郭老師 解答

2024-03-21 13:09

第二種，借銀行存款
貸主營業務收入應交稅費，
借主營業務成本貸銀行存款

陳娟 追問

2024-03-21 13:26

你好老師，物業公司代收代交電費，1、電力公司給物業開了10000普通發票，業主到物業公司購電15000，物業盈利了5000元，會計分錄怎么做？
2、電力公司給物業公司開普票發票2000，業主到物業公司購電2000，物業沒有盈利，是否確認收入？會計分錄？謝謝老師

郭老師 解答

2024-03-21 13:29

借，預付賬款，貸，銀行存款1萬。
借，銀行存款15000，
貸主營業務收入，應交稅費
借，主營業務成本，貸，預付賬款1萬。

郭老師 解答

2024-03-21 13:30

借其他應收款貸銀行存款2000，借銀行存款貸其他應收款2000。

陳娟 追問

2024-03-21 13:54

老師第一步沒有看懂，銀行存款和發票都是開好了的，主營業務收入金額是多少？銷項稅額是多少？成本金額是多少？

郭老師 解答

2024-03-21 13:56

你是一般納稅人，還是小規模的稅率不一樣，如果都按照1的話，15萬/1.01，這個是主營業務收入，
銷項是15萬/1.001×1%

陳娟 追問

2024-03-21 14:19

是小規模！那就是全額計入主營業務收入？不存在只有差額（盈利部分）計稅了？

郭老師 解答

2024-03-21 14:20

你好不可以不可以。

陳娟 追問

2024-03-21 14:34

不可以是指？

郭老師 解答

2024-03-21 14:38

說全部都做主營業務收入，我說不可以。然后你又說不計稅，我說不可以。

陳娟 追問

2024-03-21 14:45

謝謝老師，太抱歉了老師是我太暈了！
那主營業務收入做多少，稅金做多少？

郭老師 解答

2024-03-21 14:46

15萬/1.01，這個是主營業務收入，

郭老師 解答

2024-03-21 14:46

收到了嗎？看一下這個懂了嗎？

陳娟 追問

2024-03-21 14:49

懂了謝謝老師！

郭老師 解答

2024-03-21 14:50

不用客氣，工作愉快。