微信用戶 追問

2024-03-25 09:40

老師，請問企業的這個籌建期從什么時候開始到什么時候結束呢，這個具體怎么界定呀？

大明明老師 解答

2024-03-25 10:05

你好如果你們公司規模不大，可以不用刻意劃分籌建期      如果一定要界定，可以從前期租賃辦公場地，采購辦公設備 招聘相關人員這段時間作為籌建期， 公司接到第一筆業務開始算正式經營期

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2024-03-25 10:08

老師，我們公司是建筑工程公司，估計接到第一筆業務這個時間比較長，所以不知道是不是都是結束期都是這么算的

大明明老師 解答

2024-03-25 10:17

如果接單的時間比較長，那可以認定在租下辦公場地和需要的辦公設備后就開始作為公司的經營期。

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2024-03-25 10:27

老師，我也不知道具體什么時候有業務，現在已經過了半年了還沒有，這個界定是我們財務人員自己界定，還是有稅法支撐呢？

大明明老師 解答

2024-03-25 10:38

你好 這個由我們財務人員界定的，其實小公司可以不用分籌備期和正常經營期， 除非你有向銀行貸款  比如說你們要建設一項工程，前期去向銀行借錢， 那么借錢的利息如果是在籌備期 那么就是利息費用化  利息產生的費用計入到財務費用中   如果你們已經接到訂單了開始去建造了，那么這部分利息要資本化，計入到在建工程中。  其他情況下 可以不用區分籌備期和經營期   你們已經半年了，說明一切都已經準備就緒，就等接單業務。這個其實已經是進入經營期了

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2024-03-25 10:44

老師，許多老師都說必須要把屬于管理費用的費用都要入到開辦費，但我社保和工資都是按營業期的分錄做的，都說是錯的，讓我調賬，我都不知道怎么辦好

大明明老師 解答

2024-03-25 10:49

嗯 開辦費是屬于管理費用下面的二級科目  你入到管理費用里面是對的。  如果要調 也只需要調整二級科目  這不會影響利潤表的整體數據。   比如你之前是  借：管理費用——工資    那就調整：借：管理費用——開辦費   貸：管理費用——工資

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2024-03-25 11:03

老師，我們公司是小公司，去年10底注冊的，我需要從去年11月份開始把沒有入到開辦費的管理費用調整過來嗎

大明明老師 解答

2024-03-25 11:10

是的把去年所有的費用都調整到 管理費用——開辦費里面去   除了 銀行的手續費 利息這些 還是進入財務費用  

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2024-03-25 11:18

老師，我能否把工資和社保不入到開辦費，按營業期的做，其他屬于管理費用的都入到開辦費？因為工資和社保入到開辦費不好統計

大明明老師 解答

2024-03-25 12:49

你好  你好  其他費用如果是計入到籌建期的話   那這段期間產生的工資 和社保 都要加入到籌建期   不能分開的哦   比如你1月份買了一個固定資產  把他歸到了籌建費  那 1月份的工資和社保也要籌建費  因為那段時間還沒有開始正常營業    按照營業期來做不太符合

微信用戶 追問

2024-03-25 12:52

老師，那需要在開辦費下面設置三級明細核算嗎？

大明明老師 解答

2024-03-25 13:12

你好  可以設置三級科目   比如  管理費用——開辦費——工資     管理費用——開辦費——社保  這樣方便你們統計

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2024-03-25 13:23

老師，是不是進入到營業期了，這個科目就用不上了，工資和社保要換成直接在管理費用下設置二級科目管理費用-工資 /管理費用-社保這樣子的

大明明老師 解答

2024-03-25 13:27

你好 是的 進入營業期之后 就不入開辦費這個科目了   比如工資 就計入 管理費用或者銷售費用的二級科目 職工薪酬就行。 

微信用戶 追問

2024-03-25 13:32

老師，是不是如果在開辦費下設置了三級科目，那么屬于管理費用的其他費用也就要必須在放在一個三級科目里，沒辦法做到，其他的費用放到管理費用-開辦費，而工資和社保放在三級科目里對嗎

大明明老師 解答

2024-03-25 13:39

你好 不是的   比如  在籌建期間的工資  是放到   管理費用——開辦費——工資     那么營業期間的工資是放到  管理費用——工資
  不能再放到管理費用——開辦費——工資里面了       一級科目是管理費用   二級科目可以有 管理費用——開辦費/工資/社保/辦公費/交通費等等
 三級科目可以有  管理費用——開辦費——工資/社保/辦公費/交通費等等

微信用戶 追問

2024-03-25 13:46

老師，我的意思是，我如果把籌建期的工資和社保按三級科目管理費用-辦公費/工資這樣設置了，那么其他的管理費用能否統一放到管理費用-開辦費，是不是必須也要在開辦費下設置三級科目，軟件好像不支持設置了三級科目，然后又用二級科目這樣的

大明明老師 解答

2024-03-25 13:55

你好 設置了 三級科目后  不能再統一放到 二級科目的開辦費了   必須所有的費用都要分門別類的話費到三級科目中去