微信用戶 追問

2024-04-09 11:11

就是我上面寫的這些，這么填的對不對？

大明明老師 解答

2024-04-09 11:12

你好 是的 你的算法是對的

微信用戶 追問

2024-04-09 11:19

另外，職工教育經費的稅費金額也是要用工資623207.25*0.08=49856.58，實際教育經費支出7950，那么稅收金額填7950元，納稅調整金額為0.  對嗎？

大明明老師 解答

2024-04-09 11:20

你好  是的 這筆不用調整 

微信用戶 追問

2024-04-09 16:08

老師，企業所得稅匯算清繳，22年的會算清繳中工資薪酬支出中賬載金額假如是填了1000，實際發生填的800，稅收金額填的800，納稅調整金額200，那么在23年會算匯算清繳中（23年的工資薪酬支出賬載是900，實際發生800）賬載、實發、稅收金額都怎么填呢？

大明明老師 解答

2024-04-09 16:28

22年納稅調整后  交完稅 已經結束。 23年的發生額和22年無關    23年的賬面金額900 實際發生800  納稅調增100  

微信用戶 追問

2024-04-09 16:29

之所以實際少于賬載是因為計提了工資

微信用戶 追問

2024-04-09 16:31

我想問一下，這個會算表上這個實際發生額到底是填賬載金額，還是真實實發金額

大明明老師 解答

2024-04-09 17:42

你好  實際發生額是你實際支付出去的金額    比如所屬期是12月  那12月計提了1萬的工資   就算是在第二年的1月份付款  那賬面金額和實際付款金額也是一致的    納稅調整調的是多計提的部分  如果沒有多計提  比如這個月計提了  下個月就按這個計提金額去支付 那是不需要調整的   如果計提了1萬  下個月只支付了5000 那是要調增5000