無敵小魔仙 追問

2024-04-12 09:03

老師我也是把這個385.58像您這樣做的，但是生成資產負債表的時候負債類科目應交稅費科目是有數的，這個是怎么回事啊？我們待抵扣進行稅有余額，我直接借：管理費用-辦公費  385.58   貸：待抵扣進行稅  385.58   這樣可以嗎

廖君老師 解答

2024-04-12 09:08

您好， 這個分錄的貸方是 應交稅金-應交增值稅，有余額是對的呀，這個我們抵扣了，申報進項轉出后賬就對了嘛
    
月末把應交稅費——應交增值稅 這個二級科目余額結轉到  應交稅費——未交增值稅，用  應交稅費——應交增值稅（轉出多交增值稅）科目來結轉，不用把進項銷項科目結轉， 
借：應交稅費——應交增值稅（轉出未交增值稅）  貸：應交稅費——未交增值稅   ，
看應交稅費——應交增值稅的余額方向，上面分錄可以是反分錄  
借：應交稅費——未交增值稅    貸：應交稅費——應交增值稅（轉出未交增值稅）

無敵小魔仙 追問

2024-04-12 09:13

沒懂，老師你寫的太復雜了。

廖君老師 解答

2024-04-12 09:14

您好，好的，下面的分錄咱不用看，我就是解釋一下，現在這個分錄沒問題，我們申報表和賬是一樣的

無敵小魔仙 追問

2024-04-12 09:16

意思就是我們資產負債表 應交稅費期末余額有余額數是沒有問題的是嗎

廖君老師 解答

2024-04-12 09:16

您好，是的是的，沒有問題的哦

無敵小魔仙 追問

2024-04-12 09:22

那這個應交稅費的余額數什么時候可以沒有啊？

廖君老師 解答

2024-04-12 09:28

您好，下月我們申報有交增值稅時就沒有了呀

無敵小魔仙 追問

2024-04-12 09:29

我們交的增值稅是預繳增值稅啊

無敵小魔仙 追問

2024-04-12 09:30

這個是我們1月份發生的業務，然后到2024.03的時候生成季度報表的時候還是有這個余額數的

廖君老師 解答

2024-04-12 09:35

您好，這個分錄是哪月做的呢，我們現在應交增值稅科目余額就是這個金額嗎

無敵小魔仙 追問

2024-04-12 09:40

這個分錄是2024年1月份做的，在這這個分錄之前原來的應交稅費——進項稅轉出這個余額數是借方0.38，做完這個分錄之后是貸方385.2

廖君老師 解答

2024-04-12 09:43

您好，我們應交稅金-應交增值稅的余額是多少呢，我們之前就有0.38了，說明之前咱申報表和賬本來就不對了

無敵小魔仙 追問

2024-04-12 09:58

0.38是因為留抵退稅少退0.38，最后繳納增值稅多交了0.38

廖君老師 解答

2024-04-12 10:10

哦哦，那反這個調整掉嘛，借：管理費用-辦公費  -0.38    貸：應交稅金-應交增值稅-進項稅轉出 -0.38