樸老師 解答

2024-04-28 14:46

對方用個人卡轉入200萬
  1.收到款項貸：預收賬款/應收賬款 200萬借：銀行存款 200萬
由于備注為“支付裝修款”，您初步將其記為預收賬款或應收賬款，視乎這筆款項是否為即將進行或已經完成的裝修工程收入。
處理100萬借款部分
  1.確認借款貸：預收賬款/應收賬款 100萬借：其他應付款 - 老板借款 100萬
您需要與老板確認這100萬為借款，并且需要書面文件（如借條或借款協議）來確認借款關系。隨后，從之前記錄的200萬中分離出這100萬作為老板的借款。
處理100萬裝修款部分
  1.確認裝修收入貸：營業收入 100萬借：預收賬款/應收賬款 100萬

煙絲兒 追問

2024-04-28 14:57

1、資金來源：這200萬其中100萬是公司成立之前對方欠我們法人的，但當時沒有借款票據等，剩下100是我們成立公司以后給他裝修的收入，那這個往來賬的100萬怎么做賬？
2、開具發票：我是想除去往來賬，剩下的納稅申報的時候直接做無票收入，申報納稅就行了，這樣操作的話不開發票也可以吧？
3、老師說的不要重復申報已經扣除的成本和費用是什么意思？

樸老師 解答

2024-04-28 15:00

1.資金來源與往來賬處理：
對于公司成立之前對方欠法人的100萬，由于當時沒有借款票據等憑證，處理起來相對復雜。首先，您需要與對方確認這筆債務，并盡量補全相關手續，如簽訂借款協議或讓對方出具書面確認函。然后，在公司賬面上，可以將這100萬作為“其他應收款”或“預付賬款”進行記錄，同時備注清楚款項的性質和來源。
對于公司成立后的100萬裝修收入，這部分應作為公司的營業收入進行記賬。當收到款項時，應將其記錄在“應收賬款”或“銀行存款”等科目下，并同時確認相應的營業收入。
往來賬的100萬，如果是對方歸還之前的欠款，那么在收到款項后，應沖減之前的“其他應收款”或“預付賬款”科目，確保賬目平衡。
  1.發票開具與納稅申報：
如果您想除去往來賬，剩下的部分作為無票收入進行納稅申報，確實可以不開發票。但請注意，無票收入也需要按照稅法規定進行申報納稅，不能因此逃避稅收義務。
另外，長期或大量存在無票收入可能會引起稅務部門的關注，因此建議您盡量與客戶協商開具發票，確保合規經營。
  1.避免重復申報成本和費用：
“不要重復申報已經扣除的成本和費用”是指在納稅申報時，已經計入成本或費用的支出不應再次申報扣除。例如，如果您在計算營業收入時已經扣除了某項成本，那么在申報納稅時就不應再次申報該成本作為扣除項。
重復申報可能會導致稅務風險，如被稅務部門認定為偷稅漏稅行為，因此務必確保申報數據的準確性和合規性。