煥然 追問(wèn)

2024-05-05 15:36

不太明白你說(shuō)的，有2份是普票1%，價(jià)稅是50，一有份是專票13%價(jià)稅500元，其余是13%普票，500元，怎么入，收到票貨時(shí)做：
借庫(kù)存商品992.5   進(jìn)項(xiàng)稅額57.53   貸銀行存款1050     
贈(zèng)送視銷售時(shí)
借：銷售費(fèi)用1003.69  貸庫(kù)存商品992.5     銷項(xiàng)稅額：114.19    對(duì)嗎

廖君老師 解答

2024-05-05 15:41

您好，1.上面您沒說(shuō)是普票嘛，我也不知道.您的分錄對(duì)的哦
借庫(kù)存商品992.5   進(jìn)項(xiàng)稅額500/1.13*13%=57.53   貸銀行存款1050
2.這個(gè)不對(duì)，我們買一送一
借：銀行   貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入-主產(chǎn)品   主營(yíng)業(yè)務(wù)收入-家電   銷項(xiàng)稅
借主營(yíng)業(yè)務(wù)成本-主產(chǎn)品   主營(yíng)業(yè)務(wù)成本-家電    貸：庫(kù)存商品-主產(chǎn)品   庫(kù)存商品-家電

煥然 追問(wèn)

2024-05-05 15:43

我們是做醫(yī)藥的，是業(yè)務(wù)員購(gòu)家電禮品送客戶，所以不存在主營(yíng)業(yè)務(wù)收入，你就說(shuō)下這個(gè)收到的是普票1%稅率的，贈(zèng)送出去視為銷售，銷項(xiàng)稅額是是1%來(lái)算還是以13%來(lái)算

煥然 追問(wèn)

2024-05-05 15:44

還是收到的普票是1%，我贈(zèng)送出去時(shí)視銷項(xiàng)稅額也是以1%出去呢

廖君老師 解答

2024-05-05 15:46

您好，那不行的，這是業(yè)務(wù)招待費(fèi)，進(jìn)項(xiàng)i不能抵哦，我還以為是買產(chǎn)品搭送家電
借：銷售費(fèi)用-業(yè)務(wù)招待費(fèi)  1050  貸銀行存款1050
不用視同銷售了，全部入招待費(fèi)

煥然 追問(wèn)

2024-05-05 16:07

因?yàn)榻痤~太大了，其實(shí)共有11萬(wàn)這么多，還有開年會(huì)購(gòu)禮品贈(zèng)送的，也是有10萬(wàn)多，不需要視同銷售嗎

廖君老師 解答

2024-05-05 16:09

您好，是的，不用視同銷售的，這些產(chǎn)品購(gòu)入的進(jìn)項(xiàng)不要抵
年會(huì)的直接入管理費(fèi)用-福利費(fèi)（價(jià)稅合計(jì)）

煥然 追問(wèn)

2024-05-06 14:09

為什么有的老師說(shuō)要視同銷售呢，我上個(gè)月差點(diǎn)就視銷售申報(bào)了，現(xiàn)在不是年會(huì)的，是業(yè)務(wù)購(gòu)很多禮物送客戶的，要視同銷售入賬嗎

廖君老師 解答

2024-05-06 14:14

您好，如果是買時(shí)隨貨贈(zèng)送，這是要確認(rèn)收入結(jié)轉(zhuǎn)成本的，不是跟商品一起送的，我們直接入銷售費(fèi)用。不管是視同銷售還是銷售費(fèi)用，對(duì)利潤(rùn)是沒有影響的，因?yàn)槭杖牒统杀镜慕痤~一樣，不影響。