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商貿(mào)公司（供應(yīng)鏈企業(yè)）一般納稅人，甲公司從乙公司購(gòu)進(jìn)貨物50萬(wàn)元（不含稅）.又從丙公司購(gòu)進(jìn)貨物60萬(wàn)元（不含稅），然后直接賣給戊公司120萬(wàn)元（不含稅），稅率13%，一般情況下，都是收到進(jìn)項(xiàng)后，才開具銷項(xiàng)發(fā)票，但4月份有一個(gè)情況就是，月底的時(shí)候，甲公司收到了乙公司50萬(wàn)元，丙公司60萬(wàn)元的進(jìn)項(xiàng)發(fā)票，但丙公司60萬(wàn)元的進(jìn)項(xiàng)發(fā)票品名開具錯(cuò)了，導(dǎo)致了甲公司無(wú)法開具120萬(wàn)元銷項(xiàng)發(fā)票給戊公司。所以4月份就未開具銷項(xiàng)發(fā)票，準(zhǔn)備5月初開具銷售發(fā)票120萬(wàn)元，那4月份的增值稅怎么申報(bào)合適呢？如果按照未開票收入120萬(wàn)元申報(bào)，能抵扣的就只有50萬(wàn)元的進(jìn)項(xiàng)稅額50萬(wàn)*13%=6.5萬(wàn)元，另外的60萬(wàn)元進(jìn)項(xiàng)發(fā)票4月份就不能抵扣，這就導(dǎo)致了4月繳納的增值稅就有點(diǎn)高了。
時(shí)尚的蛋撻
于2024-05-06 08:57 發(fā)布 ??305次瀏覽
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郭老師
職稱： 初級(jí)會(huì)計(jì)師
2024-05-06 09:05
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精選問(wèn)題
單位名下沒(méi)有車，但有加油費(fèi)報(bào)銷。現(xiàn)在只需要簽署 問(wèn)
1. 月租金 500 元以內(nèi)屬于小額零星支出，憑協(xié)議 %2B 收款收據(jù) %2B 付款憑證即可稅前扣除，無(wú)需代開發(fā)票 2. 月租金≤800 元免征個(gè)稅，無(wú)需代扣代繳 3. 僅限報(bào)銷公務(wù)對(duì)應(yīng)的油費(fèi)通行費(fèi)，車險(xiǎn)保養(yǎng)維修費(fèi)不得入賬 4. 務(wù)必簽訂正規(guī)私車公用協(xié)議明確使用范圍 答
老師，請(qǐng)問(wèn)匯算清繳暫估在賬面上怎么取數(shù)？ 問(wèn)
您好，打開應(yīng)付賬款-暫估的明細(xì)賬，從這里面取數(shù) 答
老師你好，這個(gè)怎么填 問(wèn)
你好。23-24-25三年的營(yíng)業(yè)收入和除以3 答
老師好，小規(guī)模納稅人，本年累計(jì)減的所得稅費(fèi)用電子 問(wèn)
同學(xué)你好，小于1元免交所得稅 那么，這個(gè)沒(méi)有交的所得稅，要把賬調(diào)掉的， 因 此，第2季度時(shí)，把利潤(rùn)表上的0.45元給沖掉 答
25年3月購(gòu)買一臺(tái)電腦4500元，當(dāng)月入了固定資產(chǎn)，但是 問(wèn)
電腦按 3 年折舊、凈殘值 5%，月折舊≈ 118.75 元 分錄（5 月直接做一筆）： 借：管理費(fèi)用 — 折舊費(fèi) 118.75 貸：累計(jì)折舊 118.75 你執(zhí)行小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則，不用走以前年度損益調(diào)整，直接計(jì)入當(dāng)期費(fèi)用即可 答
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郭老師 解答
2024-05-06 09:05