微信用戶 追問

2024-05-13 11:18

老師，2014年的老公司，小規模納稅人的，現在能改財務會計制度備案嗎

大明明老師 解答

2024-05-13 11:23

可以修改的  你可以通過電子稅務局里面的 納稅人需求 把自己的要求告訴她 一般情況下  可以線上操作   個別地區需要人跑去稅務局修改

微信用戶 追問

2024-05-13 11:24

老師，之前有財務制備案，現在過了幾年了再修改會不會有風險啊

大明明老師 解答

2024-05-13 11:46

要看你是因為什么性質備案的   之前的小企業會計準則  因為業務發展需要 修改成  企業會計準則 也是可以的 不會有風險

微信用戶 追問

2024-05-13 12:03

老師，是我這邊有一個企業是小規格納稅人，2014年的，在這個月之前都是用的老申報系統，所有稅種也是按待辦欄里申報的，只有財務報表是按年申報的，這個月換新系統了，未申報系統里出現了從2014到2024年的季申報表都沒有申報，我想把財務會計制備案改成按年申報，這樣之前的了季度申報表是不是就可以不申報了，也不出現出了？

大明明老師 解答

2024-05-13 12:13

嗷嗷 這個問題  我之前也沒有經歷過  你可以問一下 當地的稅務局   這個不會涉及到你們的報稅風險，是系統的原因造成的  

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2024-05-13 13:15

明白了老師。老師，公司現在有兩個員工社保在公司買，但人這幾個月不在公司拿工資，在股東之前還未完工的工程項目上上班，這個賬務怎么處理，是不是工資表里實發工資就做成社保個人負擔的負數對嗎

大明明老師 解答

2024-05-13 13:18

你好 最好就是  工資由你們這里發出    以前公司把對應的錢轉給你們公司就行  

微信用戶 追問

2024-05-13 13:26

老師，那邊公司不同意這么做，現在真實的業務就是我們公司在給這個員工每個月買社保，不發工資，股東小氣，說是社保個人負擔的部分要掛在那個員工以后有工資時再扣？所以我不知道怎么處理更好

大明明老師 解答

2024-05-13 13:45

那就個人部分的社保在工資表里以工資的形式體現 扣除了個人社保后  員工實際發放的金額是0. 

微信用戶 追問

2024-05-13 13:57

老師，現在以這種方式做，是不是申報個稅時填個人部分金額申報，等后期有工資時，再把前幾個月的個人部分在應付工資里扣除，再申報，再發放對嗎

大明明老師 解答

2024-05-13 14:01

是的  現在個稅還是按照  個人社保部分去申報工資  扣去個人社保的扣款  個稅的實際申報工資也是0
  以后有了工資后 再申報那幾個人的工資   個人社保在應付工資里扣除

微信用戶 追問

2024-05-13 14:04

老師，像這種情況，這幾個人的這幾個月的社保的個人部分在賬里也是做平對嗎？

大明明老師 解答

2024-05-13 14:07

是的   比如個人社保是500  那么
借：管理費用500  應付職工薪酬500
借：應付職工薪酬500  貸：其他應收款——個人社保500
繳納社保時   
借：管理費用——社保（公司部分）
       其他應收款——個人社保500
       貸：銀行存款(合計）
       

微信用戶 追問

2024-05-13 14:14

老師，那幾個的社保個人部分在后期工資時再扣除，我的做法是，先當獨登記，等后期做工資時再從應發工資里扣除前期做平的個人社保部分，這樣等于社保個人部分還是由員工本來來承擔了對嗎？

大明明老師 解答

2024-05-13 14:22

這樣的話 相當于工資表里沒有這個人了    但是社保又是正常繳納的    這樣會 工資表 和個稅申報人數 和社保繳納人數不一致

微信用戶 追問

2024-05-13 14:29

老師，我的表述有誤，我的意思是現在這個只有買社保的員工都是按社保個人部分做工資并申報，扣除個人部分實發工資為0這樣做，這樣賬上就是平的，但公司又不承擔員工個人部分社保，那我就先按月當獨把這幾個月的個人社保部分單獨登記，等后期這些員工有工資時，我做工資表時就直接在他們的應發工資里把之前的個人部分扣除掉，再按正常的程序做工資申報入賬，可以嗎

大明明老師 解答

2024-05-13 14:42

你好  這樣可以的  先社保扣下來   等以后有工資了后   全額社保工資從這個員工的應發工資里扣除   

微信用戶 追問

2024-05-13 14:51

明白了老師。老師，之前預支了幾個掛證人員的年費，以工資的形式按月攤銷申報，我這工資表這樣做可以嗎？加了一列預支款

大明明老師 解答

2024-05-13 14:55

你好  這個工資表沒有問題