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送心意

樸老師

職稱： 會計師

2024-05-15 09:56

1.計算債資比：關聯債權投資：假設企業僅從關聯方借款，且借款金額為到位資金的差額，即2000萬 - 500萬 = 1500萬。權益投資：已到位的實收資本，即500萬。債資比 = 關聯債權投資 / 權益投資 = 1500萬 / 500萬 = 3:1
  2.確定利息扣除限額：假設稅法規定允許扣除的關聯方利息支出比例與債資比有關，且在此案例中假設為銀行同期同類貸款利率（僅為示例，實際需參照稅法規定）。允許扣除的利息 = 權益投資 × 允許扣除的利率（假設為銀行同期同類貸款利率，如5%）= 500萬 × 5% = 25萬。
  3.調整利息支出：在企業所得稅匯算清繳時，實際支付的利息支出52萬中，只有25萬是允許扣除的，超出的27萬（52萬 - 25萬）不得在當期和以后年度扣除。因此，在填寫企業所得稅年度納稅申報表時，需要調整利息支出，將可扣除的25萬填寫在相應的扣除項目中，而將不允許扣除的27萬作為納稅調整增加額處理。

傻傻的百褶裙 追問

2024-05-15 10:00

這個前提是向關聯方 獲取利息    按照上面的處理  如果我是跟銀行借款的 就不用考慮到位的事情？

樸老師 解答

2024-05-15 10:04

同學你好
是的 
按我上面的來

傻傻的百褶裙 追問

2024-05-15 10:07

向銀行借款 不用考慮嗎？

樸老師 解答

2024-05-15 10:14

是的
這個到期會到賬

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是的，就是那樣規定的
2023-10-31 11:25:20
你你好，不可以全部轉出，可以簽訂借款合同，這些公司互相轉款，很容易出問題的，100萬元轉款可以退回，我建議你跟你們老板好好溝通一下，后期不要這樣走賬了，這樣銀行很容易稽查到你們的 嗯，那個5000萬元借款你們還掉以后，不要這樣走賬了，
2022-02-08 11:01:52
1.計算債資比：關聯債權投資：假設企業僅從關聯方借款，且借款金額為到位資金的差額，即2000萬 - 500萬 = 1500萬。權益投資：已到位的實收資本，即500萬。債資比 = 關聯債權投資 / 權益投資 = 1500萬 / 500萬 = 3:1 2.確定利息扣除限額：假設稅法規定允許扣除的關聯方利息支出比例與債資比有關，且在此案例中假設為銀行同期同類貸款利率（僅為示例，實際需參照稅法規定）。允許扣除的利息 = 權益投資 × 允許扣除的利率（假設為銀行同期同類貸款利率，如5%）= 500萬 × 5% = 25萬。 3.調整利息支出：在企業所得稅匯算清繳時，實際支付的利息支出52萬中，只有25萬是允許扣除的，超出的27萬（52萬 - 25萬）不得在當期和以后年度扣除。因此，在填寫企業所得稅年度納稅申報表時，需要調整利息支出，將可扣除的25萬填寫在相應的扣除項目中，而將不允許扣除的27萬作為納稅調整增加額處理。
2024-05-15 09:56:04
您好，利息專用發票是不可以抵扣，
2022-04-18 10:53:30
你好同學，如果注冊資本沒有到位的話，那你貸款等于注冊資本的那部分和對應的利息是沒辦法稅前扣除的。
2022-03-16 11:10:29
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