微信用戶 追問

2024-05-17 10:34

老師，我們公司目前在做一個小業務，是某混凝土公司的附屬工程，總工程款應該有二十多萬元，需要用到的混凝土是由甲方自己提供，其他材料都是我們買的，現在合同還未簽，請問這種情況我們是可以做簡易征收開3%的普票嗎？

嬋老師 解答

2024-05-17 10:41

按照你的描述，你們主要是人工的勞務服務，是可以申請簡易征收的，但是具體你需要和你們稅務專管員協商

微信用戶 追問

2024-05-17 10:55

老師，需要協商什么，我從來都沒做過，之前都是按一般納稅人做的賬務處理？

嬋老師 解答

2024-05-17 10:59

你找你們的稅務專管員說，你們想申請把這個項目按照3%的簡易方式征收，只有稅務專管員同意，你們才能按照3%開票，不然你們可能會被稅務局認定為偷稅漏稅

微信用戶 追問

2024-05-17 11:14

老師，我還以為在開票時我直接把之前的稅率9%手動改成3%就行了，這樣是不可以的對嗎

嬋老師 解答

2024-05-17 11:19

當然不行啊，不是這么隨便的，你需要和稅務專管員提前溝通的

微信用戶 追問

2024-05-17 11:23

老師，我剛打電話給電子稅務局說是可以不備案，自己把資實留存好就行

嬋老師 解答

2024-05-17 11:24

那就按照你們稅務專管員說的，把資料留存好，然后按照3%開具發票

微信用戶 追問

2024-05-17 11:27

老師，是不是我們財務人員首先在看這個合同是不是符合簡易征收的標準，如果符合，就這一個簡易征收的項目上的其他材料打招呼不能開專票進來，如果開了專票也要勾選不抵扣，并價稅合計入成本對嗎

嬋老師 解答

2024-05-17 11:30

對的，如果是符合簡易征收標準的，就算拿到專票也不能抵扣

微信用戶 追問

2024-05-17 11:34

老師，下一步是不是在開票環節把9%的稅率改成3%的對嗎？其他的開票內容和一般納稅人沒什么區別對嗎

嬋老師 解答

2024-05-17 11:37

對的，開票內容 不變，只改稅率

微信用戶 追問

2024-05-17 11:46

老師，再下一步是不是就是申報環節，請問這個環節和一般納稅人申報時有區別嗎？

嬋老師 解答

2024-05-17 11:47

有區別，你需要將這一部分的收入填寫進簡易征收的收入項里，需要和一般納稅區分填寫

微信用戶 追問

2024-05-17 11:51

老師，簡易征收的收入在哪個表里，是不是附表一里面，系統不帶出開票金額嗎？

嬋老師 解答

2024-05-17 11:54

你打開增值稅申報表里就能看到，寫得很清晰的

微信用戶 追問

2024-05-17 12:00

老師，我之前只做過一般納稅人增值稅申報，請問這個簡易征收會不會很難啊

嬋老師 解答

2024-05-17 12:03

不難，和一般納稅一樣的申報，還簡單些

微信用戶 追問

2024-05-17 12:07

老師，我們公司中了一個標，項目清單上有1700多萬元，所以人材機都是由施工方提供，其中只有一項人行道改造的路面磚由甲供材，那這個項目是按一般納稅人做賬務處理還是必須要做簡易征收呢

嬋老師 解答

2024-05-17 13:42

同學，根據答題平臺規定，另外的問題需要重新提問了，謝謝