樸老師
職稱： 會計師
2024-05-17 10:43
資本公積沖減未分配利潤屬于所有者權益內部結轉 不會減少凈資產的 答
計提增值稅 借：應收賬款 / 銀行存款 貸：應交稅費 - 應交增值稅 貸：合同負債 / 預收賬款 后續滿足所得稅收入條件時，再結轉確認營收 答
同學，你好 截圖發一下 答
你好，這種情況應該是可以開的下的 答
需更正增值稅、一季度企業所得稅預繳表，兩表收入保持一致；電子稅務局申報更正模塊修改，賬上同步調賬 答
老師，請問建筑工程行業做簡易征收的實操流程怎么做？
答： 1.判斷是否符合簡易計稅方法的條件：根據《財政部國家稅務總局關于全面推開營業稅改征增值稅試點的通知》（財稅〔2016〕36號）的規定，一般納稅人以清包工方式提供的建筑服務、為甲供工程提供的建筑服務、為建筑工程老項目提供的建筑服務，可以選擇適用簡易計稅方法計稅。其中，建筑工程老項目是指《建筑工程施工許可證》注明的合同開工日期在2016年4月30日前的建筑工程項目，或者未取得《建筑工程施工許可證》但建筑工程承包合同注明的開工日期在2016年4月30日前的建筑工程項目。 2.辦理備案手續：如果符合簡易計稅方法的條件，納稅人需要向機構所在地主管稅務機關辦理備案手續。具體材料包括《建筑工程施工許可證》（復印件）或建筑工程承包合同（復印件）等。如果納稅人跨縣（市）提供建筑服務并選擇適用簡易計稅方法計稅，需要按照相同的規定向機構所在地主管稅務機關備案，但建筑服務發生地主管稅務機關無需備案。 3.保留相關資料備查：納稅人需要完整保留簡易計稅方法建筑服務的資料備查，包括合同、發票、結算單等。這些資料將作為稅務機關核查的依據。 4.計算應繳稅款：根據簡易計稅方法的規定，納稅人需要按照銷售額的3%征收率計算應繳稅款。如果納稅人跨縣（市）提供建筑服務并選擇適用簡易計稅方法計稅，還需要按照取得的全部價款和價外費用扣除支付的分包款后的余額計算應預繳稅款。 5.提交申報并繳納稅款：納稅人需要在規定的期限內，通過金稅盤上報匯總、打印或下載開票匯總表、填寫流轉稅申報表等步驟，向稅務機關提交申報并繳納稅款。
請問有哪位老師做過建筑工程施工簡易征收的賬務處理呀？麻煩指導一下，謝謝!
答： 借銀行存款 貸主營業務收入 應交稅費簡易計稅 借工程施工 應交稅費，簡易計稅 貸，銀行存款 借主營業務成本貸工程施工 然后繳納的增值稅就是貸方減去借方。
我是一名會計,想問一下考個網絡學歷有用嗎？
答： 眾所周知會計人如果要往上發展，是要不斷考證的
你好，（購方）收到( 銷方)開的建筑工程服務簡易征收3%發票，銷售方按簡易3%交稅，那購方收到這發票是否可以抵扣9%呢。
答： 你好，你們是簡易計稅，不能抵扣進項稅。
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