無?? 追問

2024-05-19 21:55

開的票是：建筑服務*機械臺班費，公司的營業執照是有機械租賃，那是主營業務收入嗎？  開的3%也可以   應交稅費-應交增值稅-銷項稅嗎？

廖君老師 解答

2024-05-19 21:57

哦哦，那是   主營業務收入。
我們是小規模呀，重新寫，對不起
借：應收                                             貸：主營業務收入    應交稅金-應交增值稅
借：主營業務成本-折舊                     貸：累計折舊


小規模增值稅只有3個科目，通常涉及3個會計科目：“應交稅費—應交增值稅”“應交稅費—轉讓金融商品應交增值稅”“應交稅費—代扣代交增值稅”。

無?? 追問

2024-05-19 22:12

謝謝老師，那這個累計折舊一般怎么算的，開的票是337800元的價稅合計，機械臺班費，不知道主營業務成本-折舊的數據

廖君老師 解答

2024-05-19 22:13

您好，我們設備的月折舊  =設備原值/（年限*12）

無?? 追問

2024-05-19 22:14

還有如果交增值稅時，同時交了  附加稅，附加稅的會計科目是什么的？

廖君老師 解答

2024-05-19 22:16

您好，好的
計提附加:
借:營業稅金及附加
貸:應交稅費——應交城建稅   應交稅費——應交教育費附加   應交稅費——應交地方教育費附加
借:應交稅費——應交城建稅   應交稅費——應交教育費附加   應交稅費——應交地方教育費附加   貸：銀行

無?? 追問

2024-05-19 22:17

好的，明白了，謝謝老師

廖君老師 解答

2024-05-19 22:23

 親愛的朋友，您太客氣了，祝您每天開心！
 希望以上回復能幫助您， 感謝善良好心的您給我一個五星好評~