嗚啦啦啦
于2024-05-21 11:24 發(fā)布 ??461次瀏覽
郭老師
職稱： 初級會計師
2024-05-21 11:25
老師，我去年年底暫估的領(lǐng)用成本是【 借：暫估成本 10萬，貸：庫存商品10萬】，現(xiàn)在5月份做一筆沖減【借：庫存商品10萬，貸：以前年度損益調(diào)整 10萬】，然后按設備領(lǐng)用明細表做一筆【借：以前年度損益調(diào)整14萬，貸：庫存商品14萬】，匯算清繳時在納稅調(diào)整明細表里，調(diào)增成本4萬，還有其他調(diào)整，需要補繳稅款，財務年報中的成本跟庫存商品還是按之前季報的數(shù)據(jù)填寫，不用修改，這樣可以嗎？
答： 生同學你好，你這個暫估成本是主營業(yè)務成本科目嗎？
老師，我去年年底暫估的領(lǐng)用成本是【 借：暫估成本 10萬，貸：庫存商品10萬】，現(xiàn)在5月份做一筆沖減【借：庫存商品10萬，貸：以前年度損益調(diào)整 10萬】，然后按設備領(lǐng)用明細表做一筆【借：以前年度損益調(diào)整14萬，貸：庫存商品14萬】，匯算清繳時在納稅調(diào)整明細表里，調(diào)增成本4萬，還有其他調(diào)整，需要補繳稅款，財務年報中的成本跟庫存商品還是按之前季報的數(shù)據(jù)填寫，不用修改，這樣可以嗎？
答： 去年年底暫估領(lǐng)用成本的會計處理（借：暫估成本 10萬，貸：庫存商品 10萬）是合理的，因為當企業(yè)未能得到準確的成本數(shù)據(jù)時，可以采用暫估成本的會計處理方法。 今年5月份的沖減處理（借：庫存商品 10萬，貸：以前年度損益調(diào)整 10萬），這里可能存在問題。一般來說，沖減暫估成本時，應該沖減原暫估分錄，即借：庫存商品（紅字），貸：暫估成本（紅字）。但是您這里使用了“以前年度損益調(diào)整”科目，這可能不太合適，除非這個調(diào)整確實與以前年度的損益有關(guān)。 根據(jù)設備領(lǐng)用明細表的調(diào)整（借：以前年度損益調(diào)整 14萬，貸：庫存商品 14萬），這里也存在一些問題。首先，這個調(diào)整應該是基于實際發(fā)生的成本進行的，而不是簡單地基于設備領(lǐng)用明細表。其次，如果這個調(diào)整確實與以前年度的損益有關(guān)，那么使用“以前年度損益調(diào)整”科目是合理的，但如果只是本期的調(diào)整，那么應該使用其他更合適的科目。 匯算清繳時在納稅調(diào)整明細表里調(diào)增成本4萬的問題，這是根據(jù)稅法規(guī)定進行的調(diào)整，與會計處理有所不同。在填寫財務年報時，應該按照會計準則的規(guī)定來填寫成本和庫存商品，而不是簡單地按照季報的數(shù)據(jù)填寫。因此，如果您的財務年報還沒有提交，那么您應該根據(jù)實際的成本和庫存商品數(shù)據(jù)來填寫，而不是按照季報的數(shù)據(jù)填寫。 關(guān)于補繳稅款的問題，您已經(jīng)提到了在匯算清繳時需要補繳稅款。這部分稅款的會計處理應該是先做貸方?jīng)_銷和準備金沖銷（可能是實收資本或其他負債中的某一項），然后將補繳稅款從應交稅費科目中轉(zhuǎn)到現(xiàn)金科目。
我是一名會計,想問一下考個網(wǎng)絡學歷有用嗎？
答： 眾所周知會計人如果要往上發(fā)展，是要不斷考證的
請教下大家 23年1季度通過以前年度損益調(diào)整的賬，是填在22年年報的納稅調(diào)整表嗎
答： 你好；? ? 你這個是調(diào)整了什么數(shù)據(jù)的；才好判斷是否22年年報要填寫數(shù)據(jù)? ?
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