sunny'曹瑞娟 追問

2024-05-24 16:10

分錄是什么呢   我看了下盈余公積去年年底少計提了2塊錢

郭老師 解答

2024-05-24 16:11

借，利潤分配盈余公積。貸，盈余公積。
借，利潤分配未分配利潤。貸，利潤分配盈余公積。

sunny'曹瑞娟 追問

2024-05-24 16:11

我們是小企業會計準則   也通過以前年度損益調整做分錄嗎

郭老師 解答

2024-05-24 16:12

你好，用利潤分配未分配利潤的多。

郭老師 解答

2024-05-24 16:12

用利潤分配未分配利潤來做。

sunny'曹瑞娟 追問

2024-05-24 16:14

我們是年底的時候多計提了2塊錢  是不是需要紅沖盈余公積金呢

郭老師 解答

2024-05-24 16:15

放紅沖做上面相反的就可以。

sunny'曹瑞娟 追問

2024-05-24 16:15

小企業會計準則   不用通過以前年度損益調整科目入賬吧

郭老師 解答

2024-05-24 16:15

是的對的，他沒有這個科目。

sunny'曹瑞娟 追問

2024-05-24 16:17

分錄是是什么呢  老師

郭老師 解答

2024-05-24 16:20

借，利潤分配、未分配利潤。貸，應交稅費、企業所得稅。借，應交稅費，企業所得稅。貸，銀行存款。

sunny'曹瑞娟 追問

2024-05-24 16:22

老師  應該是  先 借：應交稅費，企業所得稅。貸，銀行存款。  再結轉到   借，利潤分配、未分配利潤

郭老師 解答

2024-05-24 16:22

是的，對的，我寫的第一個是記錯。

sunny'曹瑞娟 追問

2024-05-24 16:36

那把賬務處理做完后   是不是需要把年報的  財務報表  的利潤表和資產負債表也需要修改一下呢

郭老師 解答

2024-05-24 16:38

不需要修改的，之前的報表不用修改。你做賬務處理做到這個月，影響這個月的報表。

sunny'曹瑞娟 追問

2024-05-24 16:40

之前出的報表  所得稅不是少交了嗎     資產負債表的未分配利潤也不對呢

郭老師 解答

2024-05-24 16:42

你好，未分配利潤，因為你做到了這個月如果你想要修改的話，那你得12月份的也得去修改，你反結賬嗎？

sunny'曹瑞娟 追問

2024-05-24 16:47

不反結賬   補繳的所得稅分錄只能做在這個月份的    但是申報的那個年報不是這個月申報的嗎  這個是不是需要修改一下  利潤表所得稅那塊肯定是差匯算完補繳的那個20塊錢   我想著調表不調賬    改下利潤表和資產負債表

郭老師 解答

2024-05-24 16:48

你好，年財務報表是根據第四季度的來填寫呀。

sunny'曹瑞娟 追問

2024-05-24 16:59

是根據第四季度填寫的   但是不是補稅了嗎      所得稅和未分配都發生變化了   那個財務報表不是按修改后的申報嗎

郭老師 解答

2024-05-24 17:03

對的是的，你的財務報表和第4季度的一致。你不管在幾月份修改，反正是第4季度的。