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2024-05-28 09:11

不是紅字，是我選的框紅了

余倩老師 解答

2024-05-28 09:16

你好，你看是否還有其他的分錄，我看第2張圖片上寫的，22年的費用已經計入在建工程了，他調整的是這個

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2024-05-28 09:19

打個比方一、1-10月是記借：在建工程/待攤100塊，貸：銀存100塊，
二、到 10月時會計師說這樣不行，與在建工程不直接相關的費用要計入管理費用，這樣就在10月一次性調整了次賬把1-10月的憑證作 了調整嘛，借：管理費用100塊貸在建工程/待攤100塊
這是審計調賬前的會計處理，到 這塊我說明白了嗎，老師~
然后就進入23年末審計調整流程了么，要把實際22年發生的費用調出來嘛。所以給了這樣的調整分錄，這我調都調不明白

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2024-05-28 09:21

1-10月的時候是都記入的在建工程，但在10月的時候一次性把這在建工程調出到 10月的管理費用了嘛

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2024-05-28 09:26

現在年末調賬嘛，我返賬到23年12月一起調整嘛，這樣處理可否？還是說年初的調整分錄還要返到 23年1月去調整？

余倩老師 解答

2024-05-28 09:28

你的意思我明白哈，1、你說的1-10月是23還是22年做的分錄，2、現在是審計哪一年的賬呢，審計調整的不是你說的這個情況哈。

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2024-05-28 09:32

1-10月是23年的賬，現在審的也是23年的賬，但是審到了23年1-2月里包含了22年權責發生的費用嘛，所以審計要求調整出去，老師

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2024-05-28 09:34

這里面多了個彎，就是我現在這樣公司是新建的企業，還在項目建設期沒有生產經營，所以前面會計記賬的時候把這些發生的費用都記到在建工程里面了嘛，但是去年中會計師來看說不行，要把在建工程這塊不直接相關的費用調整到管理費用里面嘛

余倩老師 解答

2024-05-28 09:42

這個審計的意思好像是，你應該計入在建工程，而不是計入到管理費用里。

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2024-05-28 10:09

仔細看了下，我理解年末的調整為什么繼續寫入在建工程/待攤，因為22年整個賬務仍然是將費用用寫入在建工程，保持一致性，而將里面的招待費用轉出來納入未分配利潤。但是這個年初調整的貸方的其他應付款那我要怎么處理，難道還要返到 23年1月份去調整？

余倩老師 解答

2024-05-28 10:14

這個其他應付款，你當時沒支付款項嗎

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2024-05-28 10:19

支付了的，老師

余倩老師 解答

2024-05-28 10:20

那你這個其他應付款的余額應該是0，就不用管他。