甲企業2019年年末應收賬款的余額為1500000元，均已逾期30天以上，甲企業確定的逾期30天以上的預計壞賬準備率為10%,2020年發生了壞賬損失60000元，其中A公司20000元，B公司40000元，年末應收賬款余額為1800000元（假定均已逾期30天以上，但不足90天，仍按10%計提壞賬準備）。2021年，已沖銷的上年A單位應收賬款20000元又收回，期末應收賬款余額為1200000元（假定均已逾期30天以上，但不足90天，仍按10％計提壞賬準備）。

冉老師

職稱：注冊會計師,稅務師,中級會計師,初級會計師,上市公司全盤賬務核算及分析

2024-06-01 17:08

你好，同學
2019壞賬準備余額1500000×10%=150000
借信用減值損失150000
貸壞賬準備150000

冉老師解答

2024-06-01 17:09

2020年
借壞賬準備60000
貸應收賬款60000

年末壞賬準備余額1800000×10%=180000
本期壞賬180000-（150000-60000）=90000
借信用減值損失90000
貸壞賬準備90000

冉老師解答

2024-06-01 17:11

2021年
借銀行存款20000
貸應收賬款20000
借應收賬款20000
貸壞賬準備20000

壞賬準備余額1200000×10%=120000
本期壞賬120000-（180000+20000）=-80000
借壞賬準備80000
貸信用減值損失80000

精選問題

使用權資產，增加方式是融資租入的。這個是可以當問

是的，這個要計提折舊可以的答
個人去哪里看收到的數電普通發票問

您好，是公司收到的發票嗎答
老師，同事有購買的五金小件，都不超過1000，這種應該問

可以正常做帳，但是沒有發票，抵扣不了所得稅一開始可以先用收據來做帳，到一定金額開了，發票在紅沖答
公司賬務從開業就交給代理記賬公司，代理記賬公司問

讓他去更正帳上按月更正，然后申報表按季度修改答
老師，補計提24年研發人員工資，直接借:研發支出~費問

可以，但要補申報對應個稅；公司承擔的個人社保不能稅前扣除、不能加計扣除。只要 38400 是實發全額、不扣個人社保，分錄完全沒問題答

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