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稅控機(jī)維護(hù)費(fèi)280元可以抵？怎么列分錄？還有航天信息開的服務(wù)費(fèi)400元可以抵嗎？分錄怎么做？

賈

于2018-04-27 10:52 發(fā)布 ??11001次瀏覽

鄒老師

職稱：注冊稅務(wù)師+中級會計(jì)師

2018-04-27 10:53

你好，稅控機(jī)維護(hù)費(fèi)
按實(shí)際支付或應(yīng)付的金額，借記“管理費(fèi)用”等科目，貸記“銀行存款”等科目。按規(guī)定抵減的增值稅應(yīng)納稅額，借記“應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（減免稅款）”科目，貸記“管理費(fèi)用”等科目。
服務(wù)費(fèi)400 借；管理費(fèi)用應(yīng)交稅費(fèi)（進(jìn)項(xiàng)稅額）貸；銀行存款等科目

賈追問

2018-04-27 11:00

老師，稅控減免的貸方科目營業(yè)外收入可以嗎？如果是管理費(fèi)用貸方的話，是不是要紅字記在借方？

鄒老師解答

2018-04-27 11:03

你好，減免是計(jì)入管理費(fèi)用，而不是營業(yè)外收入的
可以是貸方藍(lán)字或借方負(fù)數(shù)，兩種方式都是可以的

賈追問

2018-04-27 11:04

好的，謝謝老師

鄒老師解答

2018-04-27 11:05

不客氣，祝你學(xué)習(xí)愉快，工作順利！希望對我的回復(fù)及時(shí)給予評價(jià)。謝謝

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你好，稅控機(jī)維護(hù)費(fèi) 按實(shí)際支付或應(yīng)付的金額，借記“管理費(fèi)用”等科目，貸記“銀行存款”等科目。按規(guī)定抵減的增值稅應(yīng)納稅額，借記“應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（減免稅款）”科目，貸記“管理費(fèi)用”等科目。服務(wù)費(fèi)400 借；管理費(fèi)用應(yīng)交稅費(fèi)（進(jìn)項(xiàng)稅額）貸；銀行存款等科目

2018-04-27 10:53:22

購入金稅盤和報(bào)稅盤時(shí), 借:管理費(fèi)用貸:銀行存款/現(xiàn)金抵減增值稅稅額, 借:應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅 (減免稅款) 借:管理費(fèi)用負(fù)數(shù) 服務(wù)費(fèi)的賬務(wù)處理: 支付技術(shù)維護(hù)費(fèi)時(shí), 借:管理費(fèi)用貸:銀行存款/現(xiàn)金抵減增值稅稅額, 借:應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅 (減免稅款) 借:管理費(fèi)用負(fù)數(shù)

2020-02-26 16:08:50

可以的，借管理費(fèi)用辦公費(fèi)貸銀行存款借應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅減免，稅款借管理費(fèi)用負(fù)數(shù)

2022-01-19 15:39:34

借管理費(fèi)用-辦公費(fèi) 貸銀行存款然后借應(yīng)交稅費(fèi)（減免稅額）借管理費(fèi)用（紅字）

2018-10-15 11:03:41

一、發(fā)生時(shí) 借：管理費(fèi)用——辦公費(fèi)280 貸：庫存現(xiàn)金280 二、抵扣時(shí) 借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（減免稅費(fèi)）280 借：管理費(fèi)用——辦公費(fèi)-280 在增值稅減免稅申報(bào)表中進(jìn)行填寫280元進(jìn)行申報(bào)抵扣

2019-05-30 10:36:51

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