巧克力 追問

2024-06-17 16:32

應(yīng)該怎么計算抵扣，電子稅務(wù)局那邊不能體現(xiàn)，比如不含稅是50000，含 稅金額是50500，應(yīng)該怎么寫會計分錄？

bamboo老師 解答

2024-06-17 16:33

借：原材料等  50500-4545=45955
借：應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-進項稅額 50500*0.09=4545
貸：應(yīng)付賬款 50500 

巧克力 追問

2024-06-17 16:36

這時候不需要考慮它是否是普票，對嗎？我們公司向農(nóng)場采購的中草藥可以根據(jù)他們的票面金額計算抵扣進項稅是嗎？還有在什么情況下可以計算抵扣，什么情況下不能計算抵扣？

bamboo老師 解答

2024-06-17 16:48

這時候不需要考慮它是否是普票，對的 

您說的的您自己單位嗎？
比如員工取得的出差汽車票 火車票可以計算抵扣
探親的就不可以

巧克力 追問

2024-06-17 16:50

我是說的原材料普票，是不是農(nóng)產(chǎn)品原料普票都可以計算抵扣？

bamboo老師 解答

2024-06-17 16:53

農(nóng)業(yè)生產(chǎn)者自產(chǎn)的農(nóng)產(chǎn)品開具普票都可以計算抵扣  

巧克力 追問

2024-06-17 16:54

好的，謝謝老師，我們賬里是可以手動計算抵扣進項稅，但是我們申報系統(tǒng)里應(yīng)該怎么處理？

bamboo老師 解答

2024-06-17 17:00

申報系統(tǒng)里填附表二啊 里面有農(nóng)產(chǎn)品欄次

巧克力 追問

2024-06-17 17:03

老師，你的意思是把對方開過來的普票和我們自己開的收購發(fā)票一起匯總填在這里嗎？

bamboo老師 解答

2024-06-17 17:09

是的 對方開過來的普票和自己開的收購發(fā)票一起匯總填在這里

巧克力 追問

2024-06-17 17:11

我們每次統(tǒng)計是我們自己開的收購發(fā)票和對方開過來的免稅發(fā)票，沒統(tǒng)計過這種1個點的普票，下次申報時操作一下看看能不能行得通

bamboo老師 解答

2024-06-17 17:15

嗯嗯 1個點的 本來也是免稅農(nóng)產(chǎn)品嗎？

巧克力 追問

2024-06-17 17:16

是的，但是我不知道對方開不了免稅發(fā)票

bamboo老師 解答

2024-06-17 17:19

開不了免稅發(fā)票？是家庭農(nóng)場購買的農(nóng)產(chǎn)品開不了免稅農(nóng)產(chǎn)品發(fā)票嗎

巧克力 追問

2024-06-17 17:20

是的，就是這種發(fā)票

bamboo老師 解答

2024-06-17 17:29

對方是不是沒有去稅務(wù)局備案??？

巧克力 追問

2024-06-17 17:31

他們以前是開免稅發(fā)票，今年不知什么原因稅局不讓他們開免稅發(fā)票了

bamboo老師 解答

2024-06-17 17:31

那這個您要問清楚的 萬一對方有問題 不是牽連到您單位嗎