劉艷紅老師 解答

2024-07-04 09:47

再做收到押金的分錄 
借：銀行存款 
貸：其他應付款 
現在退了就做相反的分錄

? 追問

2024-07-04 10:01

之前收押金弄錯做成了收入，分錄是借銀行存款，貸主營業務收入和應交增值稅，而且跨了兩年，現在部分押金要做成主營收入，那在賬務怎么做調整，增值稅和所得稅要做調整嗎？

劉艷紅老師 解答

2024-07-04 10:32

你直接把收入沖掉吧，增值稅不要動了，怕有稅務風險，以前的不能用主營業務收入，要用利潤分配這個

? 追問

2024-07-04 10:56

是把所有押金沖掉，然后再正常把部分押金做成主營收入就行了嘛？具體分錄怎么寫呢？我看之前的賬年末都只到結轉本年利潤而已，沒有利潤分配怎么辦

劉艷紅老師 解答

2024-07-04 10:59

有利潤分配這個科目，你找下，在損益類科目上面，你要沖前面的收入，不能影響當期的收入呀

? 追問

2024-07-04 11:33

是這樣的老師，要退客戶的部分押金用來交客戶的這個月的租金，所以才把部分押金做這個月的主營收入的。

然后是以前的會計做賬年末都沒有把本年利潤轉到利潤分配，所以我現在應該怎么辦？

劉艷紅老師 解答

2024-07-04 11:36

意思是前面月份都沒有結賬的，是吧

? 追問

2024-07-04 17:30

結了的，每月結賬了才能進行下個月的記賬。我疑惑的是正常來說每年年末應該有一筆分錄是借本年利潤  貸利潤分配-未分配利潤，或者反過來對吧？然后前會計做的賬都沒有這個分錄，就是本年利潤每年年初都是有余額的

劉艷紅老師 解答

2024-07-04 18:06

這個也是結轉自動生成 ，不用做的