彩色的冬天 追問

2024-07-05 10:36

都做收入了。怎么正常申報。眷的預繳是什么意思。老師。

郭老師 解答

2024-07-05 10:39

你好，你做了收入在附表1簡易計稅里面填寫，然后附表3，3%計稅第一列加稅合計收入填寫，這就是正常申報

彩色的冬天 追問

2024-07-05 10:44

我也有一般計稅項目。進項稅額的抵扣需要注意什么。

郭老師 解答

2024-07-05 10:45

一般計稅對應的進項可以抵扣，簡易計稅對應的進項不能抵扣。如果分分不出來的費用的這個種需要計算抵扣。

彩色的冬天 追問

2024-07-05 10:48

如果分分不出來的費用的這個種需要計算抵扣。這個不知道是什么意思。

郭老師 解答

2024-07-05 10:52

舉個很簡單的例子，我支付的水電費，我也不知道這個是用在一般計稅還是簡易計稅的，不是嗎？這是后勤發生的。

郭老師 解答

2024-07-05 10:52

適用一般計稅方法的納稅人,兼營簡易計稅方法計稅項目、免征增值稅項目而無法劃分不得抵扣的進項稅額，按照下列公式計算不得抵扣的進項稅額：
不得抵扣的進項稅額=當期無法劃分的全部進項稅額×(當期簡易計稅方法計稅項目銷售額+免征增值稅項目銷售額)÷當期全部銷售額
主管稅務機關可以按照上述公式依據年度數據對不得抵扣的進項稅額進行清算。

彩色的冬天 追問

2024-07-05 11:39

這部分怎么做賬務處理。做進項稅額轉出嗎。老師幫我解答一下分錄。

郭老師 解答

2024-07-05 11:42

借管理費用等
貸應交稅費應交增值稅進項轉出轉出做這個。

彩色的冬天 追問

2024-07-05 11:58

先計入進項稅額，最后在做進項稅額轉出？進項稅是進項稅的填列。進項稅額轉出是進項稅額轉出的填列。對嗎。
我們是建筑企業，涉及到異地預繳業務。

郭老師 解答

2024-07-05 12:01

你好對的
是這么做的

彩色的冬天 追問

2024-07-05 14:49

建筑企業一般納稅人異地開發票也是這么處理嗎

郭老師 解答

2024-07-05 15:11

是啊
預繳可以抵扣
你現在沒預繳
就用進項抵扣

彩色的冬天 追問

2024-07-05 16:02

用進項抵扣，還用做進項稅額轉出嗎。

郭老師 解答

2024-07-05 16:04

需要的不用轉出的