徐嘉齊 追問

2018-05-08 08:15

張老師，謝謝您的答復！傭金說明：我們公司做了一個APP軟件，用來給企業代發福利的，業務員（非公司員工，可能是個人，也可能是企業）給企業客戶推廣我們的APP軟件，讓企業客戶和我們公司簽訂協議，將發放福利的款項打給我們，我們在APP平臺上將等額的虛擬貨幣分配給企業客戶的員工，員工可以自行在平臺上選購商品。企業客戶給我們打了多少發放福利的款項，我們就從該款項中提10%出來付給業務員作為報酬。我們定的這個10%，明顯超出了5%。追問問題1：如果業務員是以企業名義和我們簽訂協議，那10%的報酬我們直接打到他們對公賬戶即可，他們給我們開發票（是開經紀代理服務費吧？）；問題2：如果業務員是個人，那10%的報酬就只能按付給他的勞務報酬了，他要去稅務局發票給我們（開票內容就是“勞務費”嗎？稅率是3%，且是增值稅普票？）。同時，我們在支付時要按照“勞務報酬所得”代扣代繳個稅。那如果他不開發票給我們，這筆錢我們就不能在企業所得稅前扣除（匯算清繳時需要調增）。另外，這個發票是只能由獲得勞務報酬的本人去他所在地的稅務局代開嗎？可否由我們公司統一去我公司所在地稅務局去代開呢（考慮：一方面，業務員分散在全國各地，如果對方收了款不開票，比較麻煩。或者只能讓對方先去開票，我們再打款。另一方面，因為我們處于平臺推廣的前期，要求太多的話，會打擊業務員和我們合作的積極性）？

徐嘉齊 追問

2018-05-08 08:18

還漏了一個問題3：我們定的提成比例是10%，明顯超出了5%，這個5%的上限是哪個文件規定的呢？對于超出的部分，除了不能在企業所得稅前扣除，對我們公司還會有哪些影響呢？

樸老師 解答

2018-05-08 08:46

1.是的 
2.可以的 
3.沒聽說過

徐嘉齊 追問

2018-05-08 08:51

張老師，關于追問的問題2，您回復“可以的”，是指勞務報酬發票，可以由我公司統一去我公司所在地稅務局代開是嗎？

樸老師 解答

2018-05-08 09:06

是的