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送心意

家權(quán)老師

職稱： 稅務(wù)師

2024-07-13 11:44

小規(guī)模收入
主營(yíng)業(yè)務(wù)收入=收款金額÷（1+1%）
增值稅=收款金額÷（1+1%）*0.01
借：應(yīng)收賬款/銀行存款
貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 
       應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅 
借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本
貸：庫(kù)存商品
 如果季末減免稅結(jié)轉(zhuǎn)實(shí)際免除的稅：
借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅 1%
貸：營(yíng)業(yè)外收入-稅費(fèi)減免
假如季末判斷需要交稅
計(jì)提附加
應(yīng)交增值稅分別乘以7%,3%,2%，再減半
借：稅金及附加
貸：應(yīng)交稅費(fèi)-城建稅
                         -教育附加
-地方教育附加
下月交稅
借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅 1%
        應(yīng)交稅費(fèi)-城建稅
                         -教育附加
-地方教育附加       
貸：銀行存款

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資產(chǎn)負(fù)債表中的應(yīng)交稅費(fèi)其中應(yīng)交稅金怎么填
2024-02-20 17:22:27
你好，現(xiàn)在是用?應(yīng)交稅費(fèi)? 科目?
2023-02-07 13:58:27
您好，“應(yīng)交稅金”包括所得稅、增值稅、消費(fèi)稅、城市建設(shè)維護(hù)稅、車船稅、資源稅、房產(chǎn)稅城鎮(zhèn)土地使用稅、房產(chǎn)稅、環(huán)境保護(hù)稅等。
2022-01-21 15:33:56
你好，我把全部分錄寫一下
2024-04-15 16:34:44
本期應(yīng)交增值稅=本月銷項(xiàng)稅-(本月進(jìn)項(xiàng)-本月進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出)-上月留抵
2022-11-11 15:55:06
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