您好，老師 下面這題 合并報(bào)表分錄和抵消分錄應(yīng)該怎么編制？？母公司以集團(tuán)內(nèi)其他企業(yè)的權(quán)益工具向子公司員工進(jìn)行激勵(lì)個(gè)別報(bào)表 母公司 借：長(zhǎng)期股權(quán)投資 貸：應(yīng)付職工薪酬（現(xiàn)金結(jié)算）個(gè)別報(bào)表 子公司借：管理費(fèi)用 貸：資本公積——其他資本公積（權(quán)益結(jié)算）

答： 您好，把母公司 長(zhǎng)期股權(quán)投資 和 公司權(quán)益抵消 借： 資本公積——其他資本公積（權(quán)益結(jié)算） 貸：長(zhǎng)期股權(quán)投資

母公司甲以其持有的子公司乙的股票對(duì)乙的員工10人實(shí)施股票期權(quán)激勵(lì)。2021.7.1授予，自授予日起在職4年可按6元/股購(gòu)10萬(wàn)股，授予日期權(quán)公允價(jià)值8/股，2021.12.31公允價(jià)9/股，2021無(wú)人離職，預(yù)期未來(lái)1人離職。甲公司的會(huì)計(jì)處理，（1）CR:長(zhǎng)期股權(quán)投資101.25 D：應(yīng)付職工薪酬101.25 （2）CR：資本公積-其他資本公積90 D：管理費(fèi)用90 為什么要做第二個(gè)分錄？

答： 您好！母公司個(gè)別報(bào)表只有第一個(gè)分錄哦，第二個(gè)分錄應(yīng)該是子公司的賬務(wù)處理

報(bào)考2022年中級(jí)會(huì)計(jì)職稱(chēng)對(duì)學(xué)歷有什么要求？

答： 報(bào)名中級(jí)資格考試，除具備基本條件外，還必須具備下列條件之一

老師，你好，可以看一下，這個(gè)分錄有沒(méi)有問(wèn)題嗎？計(jì)提工資借：管理費(fèi)用-工資 管理費(fèi)用-社保（公司承擔(dān)） 管理費(fèi)用-公積金（公司承擔(dān)） 貸：應(yīng)付職工薪酬-工資 應(yīng)付職工薪酬-社保（個(gè)人） 應(yīng)付職工薪酬-公積金（個(gè)人） 應(yīng)付職工薪酬-社保（公司） 應(yīng)付職工薪酬-公積金（公司）扣繳社保和公積金 借：應(yīng)付職工薪酬-社保（個(gè)人） 應(yīng)付職工薪酬-公積金（個(gè)人） 應(yīng)付職工薪酬-社保（公司） 應(yīng)付職工薪酬-公積金（公司） 貸：銀行存款發(fā)放工資 借：應(yīng)付職工薪酬-工資 貸：銀行存款 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交個(gè)人所得稅代扣個(gè)人所得稅 借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交個(gè)人所得稅 貸：銀行存款

答： 分錄不對(duì)哈； 按我寫(xiě)的來(lái)做：? ?? 1.計(jì)提工資? 借：管理費(fèi)用等貸：應(yīng)付職工薪酬——工資? 2.計(jì)提社保和公積金（企業(yè)部分）? 借：管理費(fèi)用等 貸：應(yīng)付職工薪酬——社保? 應(yīng)付職工薪酬-公積金 3.次月發(fā)放工資時(shí)? 借：應(yīng)付職工薪酬——工資? 貸：其他應(yīng)付款——社保(個(gè)人部分)? 其他應(yīng)付款-公積金（個(gè)人部分） 應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交個(gè)人所得稅? 庫(kù)存現(xiàn)金／銀行存款或現(xiàn)金? 4.上交社保公積金? 借：應(yīng)付職工薪酬——社保(企業(yè)部分)? -????? 公積金（企業(yè)部分） 其他應(yīng)付款——社保(個(gè)人部分) -????? 其他應(yīng)付款-公積金（個(gè)人部分）? 貸：銀行存款或現(xiàn)金? 5.上交個(gè)人所得稅? 借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交個(gè)人所得稅? 貸：銀行存款或現(xiàn)金