蒲公英 追問

2024-07-27 11:00

不知道賬如何做，老師

蒲公英 追問

2024-07-27 11:02

現在出口轉內銷的發票已開，13%的普通發票，購買方是國外的單位

小菲老師 解答

2024-07-27 11:02

同學，你好
你是外貿企業嗎？？你是要轉內銷的分錄嗎

蒲公英 追問

2024-07-27 11:24

老師，是的
，生產企業和外貿企業兩家都是我們，只是分開了一下

小菲老師 解答

2024-07-27 11:25

同學，你好
借：主營業務收入
貸：主營業務收入
貸：應交稅費——應交增值稅（銷項稅額）
同時，沖回原出口時，轉出的不予抵扣和退稅的進項稅部分
借：主營業務成本
貸：應交稅費——應交增值稅（進項稅額轉出）。

蒲公英 追問

2024-07-27 11:31

老師，但是原來外銷的又沒有確認過收入的，為啥要沖掉，不明白

小菲老師 解答

2024-07-27 11:32

同學，你好
如果沒有確認過收入，那就不需要沖收入

蒲公英 追問

2024-07-27 11:32

我們是自己生產企業開票給外貿企業，然后外貿企業開外銷普通發票0稅率，這次這一張開了13%的普票，我們是根據開票在確認收入----主營業務收入

小菲老師 解答

2024-07-27 11:33

同學，你好

借：應收賬款
貸：主營業務收入
貸：應交稅費——應交增值稅（銷項稅額）