在水一方 追問

2024-08-07 10:57

上月轉出未交增值稅借方余額1，不能抵這個月未交增值稅嗎？

bamboo老師 解答

2024-08-07 10:57

上月轉出未交增值稅借方余額1

您還沒有結轉到應交稅費-未交增值稅這個科目 對么？

在水一方 追問

2024-08-07 11:02

是的。上月做了以下之筆分錄之后，請問正確還要做什么分錄？
借：應交稅費-應交增值稅-銷項稅額 2
       應交稅費-應交增值稅-轉出未交增值稅 1
       貸：應交稅費-應交增值稅-進項稅額 3

在水一方 追問

2024-08-07 11:07

上月是否應該還要做一筆？
借：應交稅費-未交增值稅  1
   貸：應交稅費-應交增值稅-轉出未交增值稅  1

bamboo老師 解答

2024-08-07 11:09

是的  上個月也要做這一筆分錄的
然后就自然體現了抵減本期只需要繳納3-1=2

在水一方 追問

2024-08-07 11:12

電子稅務局上月的進項全部認證了，上月未抵扣完的進項1，這個月可以直接抵減嗎？

bamboo老師 解答

2024-08-07 11:14

電子稅務局上月的進項全部認證了，上月未抵扣完的進項1，這個月可以直接抵減  

主表上有 上期留抵稅額欄次體現的