老師好，我們公司做定制化軟件，我做研發(fā)支出的時(shí)候區(qū)分費(fèi)用化和資本化，項(xiàng)目完成資本化結(jié)轉(zhuǎn)至庫存商品，銷售時(shí)結(jié)轉(zhuǎn)主營(yíng)業(yè)務(wù)成本，導(dǎo)致年底資產(chǎn)負(fù)債表開發(fā)支出金額為0，這樣可以嗎

小林老師

職稱：注冊(cè)會(huì)計(jì)師,中級(jí)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師

2024-08-07 14:50

你好，這樣是可以的

嘟嘟追問

2024-08-07 14:55

這樣的軟件開發(fā)研發(fā)費(fèi)用能享受加計(jì)扣除吧，但是稅務(wù)局給我推送風(fēng)險(xiǎn)說是享受稅前加計(jì)扣除的研發(fā)費(fèi)用大于財(cái)務(wù)報(bào)表的研發(fā)費(fèi)用，他們解釋說是匯算清繳表A107012表40行年度研發(fā)費(fèi)用小計(jì)大于財(cái)務(wù)報(bào)表研發(fā)費(fèi)用本年累計(jì)金額+開發(fā)支出期末數(shù)-期初數(shù)。年底我們開發(fā)支出金額為0，肯定就是sj說的這種情況。我寫說明就寫軟件定制開發(fā)，項(xiàng)目完成后結(jié)轉(zhuǎn)庫存商品，可以嗎

小林老師解答

2024-08-07 14:57

你好，那你不能享受加計(jì)扣除

嘟嘟追問

2024-08-07 15:02

為什么呀？我們也是研究開發(fā)軟件呀

小林老師解答

2024-08-07 15:04

研發(fā)，不是為了銷售

嘟嘟追問

2024-08-07 15:04

還有一句他們推送的事企業(yè)所得稅年度納稅申報(bào)基礎(chǔ)信息表A000000中107使用會(huì)計(jì)準(zhǔn)則或會(huì)計(jì)制度=200是什么意思呀