2591560757 追問

2024-08-14 14:44

發票開了1799元，還有之前舊空調帳上還掛著呢？是不是要清理掉，舊空調原值2100元，累計折舊1955元，殘值105元，這怎么做分錄

小菲老師 解答

2024-08-14 14:45

同學，你好

你原來做的固定資產嗎？？
那需要清理掉的

2591560757 追問

2024-08-14 14:48

是做固定資產的

小菲老師 解答

2024-08-14 14:51

同學，你好

借：固定資產清理105
累計折舊1955
貸：固定資產2100


借：應收賬款260
貸：固定資產清理105
應交稅費-應交增值稅  29.91
資產處置損益125.29




買新空調
借：固定資產1799
貸：應收賬款260
銀行存款1539

2591560757 追問

2024-08-14 14:57

我這樣做對嗎

小菲老師 解答

2024-08-14 14:57

同學，你好

是不對的

2591560757 追問

2024-08-14 14:59

第一筆分錄跟你一樣，第二.筆跟購買新空調合并做

小菲老師 解答

2024-08-14 14:59

同學，你好

不一樣，你都沒有稅金

2591560757 追問

2024-08-14 15:02

哦，要交稅金的，那到時申報怎么申報

小菲老師 解答

2024-08-14 15:02

同學，你好
無票收入

2591560757 追問

2024-08-14 15:06

老師你稅金是幾個點的

小菲老師 解答

2024-08-14 15:06

同學，你好

一般納稅人，是13%的

2591560757 追問

2024-08-14 15:12

我是小規模納稅人

小菲老師 解答

2024-08-14 15:13

同學，你好
小規模的話，增值稅1%，季度不滿30萬，普通發票免稅

2591560757 追問

2024-08-14 15:18

那是不是不用做應交稅金、直接入營業外收入/資產處置損益

小菲老師 解答

2024-08-14 15:19

同學，你好

是可以的