微信用戶 追問

2024-08-16 09:57

老師，請問捐贈支出扣除標準是利潤總額的12%，是按三年還是四年啊？

bamboo老師 解答

2024-08-16 10:03

企業發生的公益性捐贈支出，在年度利潤總額12%以內的部分，準予在計算應納稅所得額時扣除;超過年度利潤總額12%的部分，準予結轉以后三年內在計算應納稅所得額時扣除。

微信用戶 追問

2024-08-16 10:56

老師，按這樣算起來合在一起應該是可以按四年來扣除的對嗎？

bamboo老師 解答

2024-08-16 11:00

按這樣算起來合在一起應該是可以按四年來扣除的 是的

微信用戶 追問

2024-08-16 13:17

老師，這個分錄是不是寫：借：營業外支出-捐贈支出  貸：銀行存款   ？摘要應該怎么寫？這個收款方是省慈善公會，支付備注是一個工程項目的名稱。

bamboo老師 解答

2024-08-16 14:15

摘要可以寫支付某某捐贈款項
分錄這樣寫正確的哈

微信用戶 追問

2024-08-16 14:19

老師，請問計提稅費時需要自制附件嗎

bamboo老師 解答

2024-08-16 14:22

計提稅費時不需要自制附件
可以把科目余額表打印出來附在憑證后面

微信用戶 追問

2024-08-16 14:31

老師，我聽有的老師講，在實操中，計提費用和攤銷費用還有結轉這三類都是不需要附件，結轉損益我知道是不需要的，因為系統可以一鍵生成，但計提費用和攤銷費用這個是要計算的呀，不然這個數據是怎么來的呢？

bamboo老師 解答

2024-08-16 14:47

是可以不要附件
但是我自已是做了附件的 費用攤銷明細表 
計提附加稅什么的就沒做

微信用戶 追問

2024-08-16 15:44

老師，這個做不做附件是不是根據個人的做賬習慣來的？

bamboo老師 解答

2024-08-16 15:48

這張允許沒有附件的業務 是否做附件是根據自己個人習慣來的

微信用戶 追問

2024-08-16 16:43

老師，我們這邊工會經費是按季申報繳納的我6月份忘記計提了，是在7月份賬里計提繳納一起做憑證？還是說要反結賬修改6月份的賬，然后再更正申報表？

bamboo老師 解答

2024-08-16 16:45

6月份忘記了 可以在7月份的賬里補計提的哈

微信用戶 追問

2024-08-16 16:59

老師，按權責發生制來的話，是不是應該要在6月份計提，這塊我都怎么理解？

bamboo老師 解答

2024-08-16 17:04

按照權責發生制的話 是當月 應該當月計提
但是您6月份已經結賬 財務報表也在稅務系統提交申報了
您補計提會影響利潤表利潤總額對應也要變動 所得稅申報表也要更正申報 
沒有必要這么麻煩的哈 所以就補計提在7月份就好了 而且也沒有跨年不影響當年就沒事的

微信用戶 追問

2024-08-16 17:08

明白了，謝謝老師。

bamboo老師 解答

2024-08-16 17:08

不客氣哈 歡迎有疑問繼續提問