老師你好，請(qǐng)問(wèn)我收到一份專(zhuān)票48000元，多開(kāi)了500元發(fā)票的，有簽補(bǔ)充協(xié)議哦，是確定只需要付款47500元，專(zhuān)票是只能全額抵扣，那多出那部分我賬面分錄要怎么做和報(bào)稅系統(tǒng)是否需要將多出部分作進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出，麻煩寫(xiě)一下分錄給我和具體報(bào)稅操作可以嗎

答： 同學(xué)，你好 一份專(zhuān)票48000元，比如金額46000，稅額2000，進(jìn)項(xiàng)稅額勾選全額勾選，分錄 借：費(fèi)用、庫(kù)存商品45500 應(yīng)交稅費(fèi)2000 貸：銀行存款? 47500

劃紅線的這段話(huà)意思是進(jìn)項(xiàng)稅額可以全額抵扣是這個(gè)意思嘛。不用進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出

答： 是的，你的理解很對(duì) 是可以全額抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額的

報(bào)考2022年中級(jí)會(huì)計(jì)職稱(chēng)對(duì)學(xué)歷有什么要求？

答： 報(bào)名中級(jí)資格考試，除具備基本條件外，還必須具備下列條件之一

我想問(wèn)一下認(rèn)證了購(gòu)買(mǎi)的金稅盤(pán)的發(fā)票，申報(bào)的時(shí)候進(jìn)項(xiàng)稅自動(dòng)帶出來(lái)了，然后金稅盤(pán)的費(fèi)用不是能全額抵扣增值稅么，那我填減免的時(shí)候填全額，那系統(tǒng)自動(dòng)帶出來(lái)的稅怎么處理？做進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出嗎？

答： 這個(gè)不需要認(rèn)證，然后申報(bào)全額抵減增值稅