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小智老師

職稱： 初級會計師,中級會計師

2024-08-28 11:13

補稅時，若稅局調整了6月增值稅報表并做進項稅額轉出，需按以下步驟處理賬務：

1. 首先確認稅局調整的合理性。
2. 將原計入進項稅額的部分進行轉出，借記“應交稅費-應交增值稅（進項稅額轉出）”科目，貸記“原材料/庫存商品”等科目。
3. 補繳稅款時，借記“應交稅費-未交增值稅”科目，貸記“銀行存款”或相應科目。
4. 若稅局調整導致實際應繳稅額增加，應重新計算并補繳差額部分。

確保會計處理符合稅法規定和公司實際情況，避免重復或遺漏。

??寄風給你?? 追問

2024-08-28 11:20

老師，進項稅額轉出，是不是得把稅額記入到原材料成本里面嗎，不應該是：借：原材料 貸：應交稅費-應交增值稅（進項稅額轉出）嗎

小智老師 解答

2024-08-28 11:23

是的，當發生進項稅額轉出時，通常會將轉出的稅額計入相關成本。具體操作為：借記“原材料”等成本類科目，貸記“應交稅費-應交增值稅（進項稅額轉出）”。這樣既反映了成本的增加，也準確記錄了稅金的變動，符合會計原則。

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補稅時，若稅局調整了6月增值稅報表并做進項稅額轉出，需按以下步驟處理賬務： 1. 首先確認稅局調整的合理性。 2. 將原計入進項稅額的部分進行轉出，借記“應交稅費-應交增值稅（進項稅額轉出）”科目，貸記“原材料/庫存商品”等科目。 3. 補繳稅款時，借記“應交稅費-未交增值稅”科目，貸記“銀行存款”或相應科目。 4. 若稅局調整導致實際應繳稅額增加，應重新計算并補繳差額部分。 確保會計處理符合稅法規定和公司實際情況，避免重復或遺漏。
2024-08-28 11:13:23
你月末結轉需要繳納的增值稅的時候，銷項稅，進項稅、進項稅轉出都要結轉的啊
2022-01-13 09:27:20
您好，分錄不對哦，借：管理費用等 貸：應交稅費-應交增值稅-進項稅轉出 摘要：某公司開具發票用于福利費不能抵扣，現進項稅轉出
2025-02-17 21:12:04
你好；? ? 是的。 會按比例來處理的。? 你們這個進項稅主要業務是什么??
2022-03-15 11:45:06
無法在附表二進項稅轉出的事項中列示的事項。
2018-04-08 13:38:57
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