劉艷 追問

2024-09-06 13:24

比如規劃局要看2023年的收入和支出，從稅務系統里導出來收入和支出，是不是更準確

樸老師 解答

2024-09-06 13:25

同學你好
對的
是這樣

劉艷 追問

2024-09-06 13:29

因為從做賬軟件里導出來利潤表的收入和支出總額和稅務系統里導出來的不一樣，明顯是稅務系統里的多，這是怎么回事？正常嗎？

劉艷 追問

2024-09-06 13:31

老師電話多少，能不能打電話溝通

樸老師 解答

2024-09-06 13:31

這種情況可能是正常的，原因可能有以下幾點：
一、收入方面差異原因
會計與稅法確認時間不同：
會計上可能按照權責發生制確認收入，而稅法在某些情況下可能按照不同的標準確認收入，比如增值稅納稅義務發生時間可能與會計收入確認時間存在差異。例如，采取預收款方式銷售貨物，在發出貨物時會計上確認收入，但增值稅可能在收到預收款時就產生納稅義務。
企業可能存在視同銷售行為，在會計上未確認為收入，但在稅務上需要計算繳納相關稅費，從而導致稅務系統中的收入數據比做賬軟件利潤表中的收入多。
稅收優惠政策調整：
企業可能享受某些稅收優惠政策，在稅務申報時進行了調整，而做賬軟件中的利潤表是按照會計準則編制，未反映這些稅收優惠調整。例如，企業銷售符合條件的軟件產品，享受增值稅即征即退政策，稅務系統中的銷售收入可能反映了退稅前的金額，而利潤表中的收入則是扣除退稅后的凈額。
二、支出方面差異原因
費用扣除標準不同：
稅法對某些費用的扣除有明確的標準和限制，而會計上可能按照實際發生額計入成本費用。比如，業務招待費在企業所得稅稅前扣除時有一定的比例限制，超過部分在計算應納稅所得額時需要進行調整。
企業可能存在一些資產損失，會計上已經確認并計入費用，但在稅務申報時需要經過審批或符合特定條件才能扣除，導致稅務系統中的支出數據與利潤表中的支出數據不一致。
稅收調整事項：
企業可能存在稅收調整事項，如固定資產加速折舊。會計上按照直線法計提折舊，而稅法允許企業采用加速折舊方法，在稅務申報時會進行調整，使得稅務系統中的成本費用與做賬軟件中的成本費用不同。