春花秋實(shí) 追問(wèn)

2024-09-11 09:25

老師您好！這個(gè)我明白，我的意思是有優(yōu)惠的稅要怎么做分錄？

堂堂老師 解答

2024-09-11 09:29

享受稅收優(yōu)惠時(shí)，先確認(rèn)優(yōu)惠金額，借記應(yīng)交稅費(fèi)（減少稅費(fèi)），貸記營(yíng)業(yè)外收入或其他收益科目（增加利潤(rùn)）。但具體操作需參照相關(guān)政策及會(huì)計(jì)準(zhǔn)則。

春花秋實(shí) 追問(wèn)

2024-09-11 10:06

老師您好！優(yōu)惠的企業(yè)所得稅款1萬(wàn)元是這樣做分錄嗎？計(jì)提時(shí)，借：所得稅費(fèi)用1萬(wàn)，貸：應(yīng)交稅費(fèi)——企業(yè)所得稅1萬(wàn)元。結(jié)轉(zhuǎn)時(shí)，借：應(yīng)交稅費(fèi)——企業(yè)所得稅1萬(wàn)元，貸：應(yīng)交稅費(fèi)——減免稅款1萬(wàn)。

堂堂老師 解答

2024-09-11 10:07

對(duì)的，計(jì)提時(shí)分錄為：借：所得稅費(fèi)用 1萬(wàn)，貸：應(yīng)交稅費(fèi)——企業(yè)所得稅 1萬(wàn)元。結(jié)轉(zhuǎn)時(shí)，若已繳納，分錄為：借：應(yīng)交稅費(fèi)——企業(yè)所得稅 1萬(wàn)元，貸：銀行存款 1萬(wàn)元。如未繳納，則分錄為：借：應(yīng)交稅費(fèi)——減免稅款 1萬(wàn)元，貸：所得稅費(fèi)用 1萬(wàn)元。

春花秋實(shí) 追問(wèn)

2024-09-11 10:32

老師您好！按您上面這樣做未交稅的分錄，應(yīng)交稅費(fèi)——企業(yè)所得稅 1萬(wàn)元就一直掛賬了

堂堂老師 解答

2024-09-11 10:34

確實(shí)，如果稅款未實(shí)際支付，"應(yīng)交稅費(fèi)——企業(yè)所得稅"科目余額會(huì)反映尚未繳納的稅款。等到支付時(shí)，再通過(guò)"銀行存款"科目進(jìn)行轉(zhuǎn)賬處理，確保賬目準(zhǔn)確反映現(xiàn)金流動(dòng)情況。

春花秋實(shí) 追問(wèn)

2024-09-11 10:43

老師您好！\\"應(yīng)交稅費(fèi)——企業(yè)所得稅\\"科目余額不需要交稅，是享受優(yōu)惠政策的，不需要支付呀，這樣一直掛著也沒(méi)問(wèn)題嗎？

堂堂老師 解答

2024-09-11 10:47

享受稅收優(yōu)惠政策而未繳納的企業(yè)所得稅款，確實(shí)可以在會(huì)計(jì)上作為負(fù)債反映在"應(yīng)交稅費(fèi)——企業(yè)所得稅"科目下。只要符合稅法規(guī)定且未違反會(huì)計(jì)原則，這種做法就是合理的。但年度終了時(shí)，需檢查所有未繳納的稅款是否仍適用優(yōu)惠政策，確保財(cái)務(wù)報(bào)表的準(zhǔn)確性。