小菲老師 解答

2024-09-19 10:41

按總設計費*設計進度來確認收入

殷婷婷 追問

2024-09-19 10:52

那增值稅怎么交呢，收入是按設計進度確認的，這是會計報表上的收入，但是回款我們是按節點開票回款，開票就會有銷項稅，這不一致怎么辦

小菲老師 解答

2024-09-19 10:53

同學，你好
增值稅按照發票開具的金額繳納

殷婷婷 追問

2024-09-19 11:05

那這個收入和我們會計報表上不一致，要怎么和稅局解釋呢

小菲老師 解答

2024-09-19 11:05

同學，你好
你們是建筑企業，就說按照完工進度確認收入

殷婷婷 追問

2024-09-19 11:27

如果到12月我們按照進度是確認了6000萬收入，但是按照合同節點我們回款了8000萬，這8000萬是體現在會計報表哪里

小菲老師 解答

2024-09-19 11:28

同學，你好
超過的2000做到預收賬款

殷婷婷 追問

2024-09-19 11:44

老師  如果我們是設計公司，只做設計，也是按照上面的模式，收入按照設計進度確認，回款按照節點，按回款節點開票，因為是設計公司所以主要成本是人工，那如果按照合同節點回款開票，每個月的增值稅很高，這我們應該怎么做納稅籌劃啊？

小菲老師 解答

2024-09-19 11:47

同學，你好

按照合同節點回款開票，這個是正規操作
增值稅沒有辦法再延后了