老師，今年九月份交了去年的企業所得稅，怎么做分錄

答： 小企準則補計提所得稅 借：利潤分配-未分配利潤 貸：應交稅費-所得稅 補稅???????????? 借：應交稅費-所得稅 貸：銀行存款

去年12月份忘記計提企業所得稅，今年1月份繳納了所得稅197.75元。要怎么處理？分錄怎么做

答： 計提稅款時借：以前年度損益調整貸：應交稅費－應交企業所得稅 同時調整未分配利潤 　　借：利潤分配－未分配利潤 　　貸：以前年度損益調整。 　　補交稅款時 　　借：應交稅費－應交企業所得稅 貸：銀行存款

我是一名會計,想問一下考個網絡學歷有用嗎？

答： 眾所周知會計人如果要往上發展，是要不斷考證的

請問老師去年3月份計提企業所得稅分錄如下： 借：所得稅費用 貸：遞延所得稅資產 去年4月份交企業所得稅費用分錄如下： 借：應交稅費-應交企業所得稅 今年匯算請教后虧損不用交企業所得稅 這個月收到稅務局企業所得稅退稅 怎么做分錄？借：銀行存款 貸什么？

答： 借：銀行存款? 貸：以前年度損益調整?-所得稅費用 借：以前年度損益調整?-所得稅費用 貸：利潤分配-未分配利潤