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送心意

小朵老師

職稱注冊會計師,初級會計師,中級會計師

2024-11-15 14:02

同學,你好
還沒有抵扣的不需要做進項稅額轉出,只有抵扣的才需要

。 追問

2024-11-15 14:04

就是要先把那張票認證了,然后在做轉出是嗎

小朵老師 解答

2024-11-15 14:07

同學,你好
  1.取得增值稅專用發票先認證,因為如果不認證的話,一段時間內,金稅四期系統會自動配比,會顯示有滯留票,稅局會查。
  2.用于個人的,專票不能抵扣,可以在申報時選擇不抵扣或進項稅額轉出。
  3.所以得先認證在轉出處理

。 追問

2024-11-15 14:12

就是關于第2點 不選擇抵扣的話不是會產生滯留票嘛 怎么就申報時選擇不抵扣

小朵老師 解答

2024-11-15 14:46

同學,你好
第2點是分小規模和一般納稅人的,小規模是不抵扣直接進費用,一般納稅人是勾選,然后做進行稅額轉出處理。

追問

2024-11-15 14:50

好的 我們是一般納稅人的 就是11月份的所屬期先勾選認證 然后在11月份的所屬期增值稅申報那里進項表里做進項轉出 是嗎

小朵老師 解答

2024-11-15 14:51

同學,你好
是這樣處理的
很高興可以幫到你

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相關問題討論
是這張發票的增值稅專用發票進項稅額不符合要求不能抵扣,做賬的時候沒有錄入進項稅額,所以這張專票需要抵扣及認證嗎
2023-02-28 11:37:23
借:xx費用,貸:應交稅費-應交增值稅(進項稅額轉出),做賬的時候這么做就可以了
2024-04-07 09:43:29
你好,對方多開增值稅專用發票,退回對方按正確金額開具發票過來入賬就是了?
2023-03-30 11:04:59
對的,支付一年以上了。那對應的宿舍的水電也需要進項稅額轉出對吧?
2023-02-03 08:47:14
可以的。就像在線購買電子產品,就可以按照上述這樣的做法,如果電子產品是銷售方開具發票,則可以把發票里的進項稅認證轉出,增值稅貸方結果取消,從而減少財務費用。
2023-03-19 12:14:03
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