練敏雯 追問

2024-11-17 10:32

兩個一起交的了

文文老師 解答

2024-11-17 10:34

你是小規模還是一般納稅人 ？

練敏雯 追問

2024-11-17 10:35

是小規模來的。

文文老師 解答

2024-11-17 10:40

借：稅金及附加 借：主營業務收入（增值稅金額） 貸：應交稅費-附加稅  貸：應交稅費-應交增值稅

練敏雯 追問

2024-11-17 10:42

另外，想問一下，我們平時做一些小的建設工程施工，然后開具了建筑服務發票給對方，那么，這張發票我做賬時是否需要做稅費的分錄？

文文老師 解答

2024-11-17 10:43

做賬時 需要做稅費的分錄

練敏雯 追問

2024-11-17 10:43

企業所得稅也是這樣做吧

文文老師 解答

2024-11-17 10:45

季末計提所得稅費用

文文老師 解答

2024-11-17 10:45

借：所得稅費用  貸：應交稅費-企業所得稅

練敏雯 追問

2024-11-17 10:50

比如說開了一張23000的建筑服務發票，是這樣做分錄嗎
借：應收賬款23000
  貸：主營業務收入227722.78
        應交稅費——應交增值稅2277.22

文文老師 解答

2024-11-17 10:52

是的，你的理解與處理是對的。

練敏雯 追問

2024-11-17 10:56

后期做的分錄是下面這樣的，，忘記做稅費進去了，可以怎樣補救呢？
借：應收賬款23000
  貸：主營業務收入23000

文文老師 解答

2024-11-17 11:04

借：：主營業務收入 2277.22 
貸：應交稅費——應交增值稅2277.22

練敏雯 追問

2024-11-17 11:05

好的，謝謝老師

文文老師 解答

2024-11-17 11:06

不用謝，有幫到你就好。請五星好評！

練敏雯 追問

2024-11-17 15:02

老師你好，我還想問一下。開出去的票就是之前是這樣做了分錄，季末還要做稅費的計提嗎？如果做是，是不是就是重復了？
借：應收賬款23000
  貸：主營業務收入227722.78
        應交稅費——應交增值稅2277.22

練敏雯 追問

2024-11-17 15:04

如果重復了，我應該怎樣把這重復的稅費沖掉了呢？

文文老師 解答

2024-11-17 15:14

季末不需要再做增值稅的計提

文文老師 解答

2024-11-17 15:14

重復了，做相反分錄即可

練敏雯 追問

2024-11-17 15:15

就是我第一季度做的，可以在現在的月份做反分錄吧

文文老師 解答

2024-11-18 09:17

是的，可以在現在的月份做反分錄