助教 追問

2018-05-25 16:35

那月尾是要結(jié)轉(zhuǎn)：借主營(yíng)業(yè)務(wù)成本，貸工程施工－工人工資呀？

宋生老師 解答

2018-05-25 16:40

你好！如果嚴(yán)格按工程施工會(huì)計(jì)的話，不是這樣。你要簡(jiǎn)單點(diǎn)就是這樣

助教 追問

2018-05-25 16:50

嚴(yán)格話是什么樣子的呢？

宋生老師 解答

2018-05-25 16:51

您好！嚴(yán)格的操作是這樣， 
每月根據(jù)確認(rèn)當(dāng)期合同收入，結(jié)轉(zhuǎn)成本。 
  借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本 
    工程施工——合同毛利——XXX合同段 
   貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 
              應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅  
合同完工時(shí)，xxx合同段工程結(jié)算科目余額與相關(guān)工程施工合同的“工程施工”科目對(duì)沖 
借：工程結(jié)算——xxx合同段 
貸：工程施工——合同成本——xxx合同段 
          工程施工——合同毛利——xxx合同段

助教 追問

2018-05-25 17:02

公司是一般納稅人簡(jiǎn)易征收3%的，在外地國(guó)地稅有預(yù)繳增值稅及城建稅印花的，開增值稅發(fā)票3%出去才確定收入的吧？

宋生老師 解答

2018-05-25 17:05

您好！嚴(yán)格來說是按完工程度確認(rèn)，但是操作建議按發(fā)票來