聽話的超短裙 追問

2024-11-28 20:48

現在是應交稅費個人所得稅貸方余額多了，然后要把多出來的轉到管理費用中

羊小羊老師 解答

2024-11-28 20:57

沖管理費用，假設貸方余額還剩10
借：應交稅費-應交個人所得10
貸：應付職工薪酬10
借：管理費用   -10
貸：應付職工薪酬-10

聽話的超短裙 追問

2024-11-28 22:04

計提個稅的時候多計提了40元，實際沒有繳納40元，現在就導致個稅貸方余額40，現在要沖平，不需要退給員工了。但是要掛到管理費用去。分錄怎么寫呢？

羊小羊老師 解答

2024-11-29 07:16

把上面的10修改成40即可，您把計提工資，繳納個稅，和發放工資的分錄發過來我看看。整個過程的分錄舉例如下假(設沒有社保的情況下）：
計提工資：借：管理費1000   貸：應付職工薪酬-工資1000
繳納個稅：借：應交稅費-應交個稅所得稅20  貸：銀行存款20
發放工資時：借：應付職工薪酬-工資1000 貸：應交稅費-應交個稅所得稅60   銀行存款940
貸方個稅余額剩40，先沖掉過渡科目職工薪酬40
借：應交稅費-應交個人所稅40  貸：應付職工薪酬-工資40    
再通過應付職工薪酬科目沖管理費用：借：管理費用-40  貸：應付職工薪酬-工資 -40