企業(yè)所得稅季度申報(bào)表a類怎么填利潤(rùn)總額

企業(yè)所得稅的繳納方式是：按月或季預(yù)繳，按年匯算清繳。

企業(yè)所得稅季度申報(bào)表只能報(bào)這個(gè)季度的數(shù)，等到年度申報(bào)表再報(bào)年度數(shù)，年度數(shù)和季度數(shù)是不一樣的，因?yàn)槟甓冉K了還有對(duì)企業(yè)應(yīng)納稅所得額進(jìn)行調(diào)整的，調(diào)整以后算出來的稅才是年度應(yīng)該繳納的。但是你在報(bào)所得稅季度報(bào)表時(shí)，把當(dāng)年的已經(jīng)繳納的累計(jì)數(shù)填上的

季度都是預(yù)繳 

利潤(rùn)總額是有兩欄 季度利潤(rùn)和全年累計(jì)利潤(rùn)

我們是遼寧的國(guó)稅告訴我預(yù)繳稅的話是看全年累計(jì)利潤(rùn) 這樣如果以前有繳納是會(huì)減去的。

企業(yè)所得稅季度申報(bào)表里的利潤(rùn)總額該怎么填：

根據(jù)《中華人民共和國(guó)企業(yè)所得稅月（季）度預(yù)繳納稅申報(bào)表（A類）》填報(bào)說明規(guī)定，第4行“實(shí)際利潤(rùn)額”：填報(bào)按會(huì)計(jì)制度核算的利潤(rùn)總額減除以前年度待彌補(bǔ)虧損以及不征稅收入、免稅收入后的余額。

因此，實(shí)際利潤(rùn)額=利潤(rùn)總額-以前年度待彌補(bǔ)虧損-不征稅收入-免稅收入

如果貴公司沒有“以前年度待彌補(bǔ)虧損、不征稅收入、免稅收入”，實(shí)際利潤(rùn)額=利潤(rùn)總額

因?yàn)槲闯^5年的虧損是允許稅前扣除的，如果你只填本年數(shù)，未補(bǔ)虧，會(huì)造成你多交稅款，再辦理退稅是很麻煩的事。原來紙質(zhì)季報(bào)表背面的說明里說的很明確。

相信大家看完正文內(nèi)容就知道了企業(yè)所得稅季度申報(bào)表a類怎么填利潤(rùn)總額？企業(yè)按照稅務(wù)機(jī)關(guān)的要求一般都會(huì)按月或者按季度進(jìn)行企業(yè)所得稅的預(yù)繳，最后在年末時(shí)候進(jìn)行匯算清繳，申報(bào)表中的利潤(rùn)總額一般會(huì)分為季度利潤(rùn)和全年累計(jì)利潤(rùn)。更多的內(nèi)容盡在會(huì)計(jì)學(xué)堂網(wǎng)，如果你想知道更多知識(shí)歡迎大家來會(huì)計(jì)學(xué)堂進(jìn)行提問。