法人可以是否報銷差旅費

  根據(jù)《中華人民共和國企業(yè)所得稅法》第八條 企業(yè)實際發(fā)生的與取得收入有關的、合理的支出，包括成本、費用、稅金、損失和其他支出，準予在計算應納稅所得額時扣除。

  法人差旅費是為出差需要，與企業(yè)有關可以報銷，不然無法進行報銷。

  老板在外地的差旅費應該如何報銷

  如果他在外地，把那些回單留底，并注明用途，等老板回來報銷時你可以跟他說哪一天匯了多少錢給他，如果他在公司，可以叫他把借據(jù)給你。老板的差旅費單據(jù)填制報銷單，讓老板簽字后付款給他。然后憑報銷單做記賬憑證據(jù)以登記相關賬簿。實務中，一般也沒什么手續(xù)，因為財務上的工作人員一般是老板信任的人，原則上不會出什么問題。轉到老板賬上的錢應該借記其他應收款——老板，貸記現(xiàn)金，銀行存款。

  報銷預差旅費會計分錄

  1、差旅費報銷的會計分錄：

  借：管理費用貸：其他應收款借或貸：庫存現(xiàn)金

  2、出差人員出差前預借差旅費時，此時尚未出差，費用沒有發(fā)生：

  借：其他應收款——職工貸：庫存現(xiàn)金

  3、出差報銷時，差旅費用已經(jīng)發(fā)生，差旅費一般列入管理費用，費用增加記入借方：

  借：管理費用貸：銀行存款

  哪些票據(jù)可以報差旅費入賬

  凡是在出差過程中發(fā)生的合理費用皆可以報銷入賬，如：機票，車票、住宿費發(fā)票、在出差時的餐費發(fā)票等都可以粘貼在一起，以“管理費用——差旅費”的名義報銷。

  同時企業(yè)也需要有差旅費報銷管理制度或暫時規(guī)定等來規(guī)范差旅費的報銷程序。

  法人可以是否報銷差旅費?在給法人報銷他的差旅費時，會計也要嚴苛遵循公司的報銷制度，特別是一些法人會把自己日常開銷拿來當差旅費進行報銷，這些不合理的要求作為財務必須要懂得拒絕報銷。