小規(guī)模納稅人上月多結(jié)轉(zhuǎn)成本怎么辦

答:1、進(jìn)行估價(jià)入賬,銷(xiāo)售后再按估價(jià)結(jié)轉(zhuǎn)成本.

生產(chǎn)成本除了采購(gòu)成本外(進(jìn)貨),還有工資、折舊、制造費(fèi)用等.

進(jìn)貨的4萬(wàn)元的發(fā)票,是材料成本,還可以加上工資、運(yùn)輸成本、折舊等,這些可以估價(jià),如果估價(jià)為2萬(wàn),則這樣結(jié)轉(zhuǎn)的成本就是6萬(wàn).

2、在企業(yè)所得稅的征收方式上選擇核定征收,即按照收入總額乘以稅務(wù)局核定的所得率再乘以適用稅率,算出應(yīng)納所得稅額.

建議在企業(yè)所得稅的征收方式上選擇核定征收,即按照收入總額乘以稅務(wù)局核定的所得率再乘以適用稅率,算出應(yīng)納所得稅額.如果按查賬征收,沒(méi)有取得發(fā)票的成本不能稅前扣除,企業(yè)的所得稅負(fù)擔(dān)就太重了.

小規(guī)模納稅人結(jié)轉(zhuǎn)成本時(shí)含稅結(jié)轉(zhuǎn)會(huì)計(jì)分錄怎么寫(xiě)

答:小規(guī)模納稅人結(jié)轉(zhuǎn)成本時(shí)含稅結(jié)轉(zhuǎn)會(huì)計(jì)分錄怎么寫(xiě)----分錄如下

購(gòu)進(jìn)時(shí)

借:庫(kù)存商品/原材料(價(jià)稅合計(jì)金額)

貸:銀行存款/應(yīng)付帳款/預(yù)付帳款

銷(xiāo)售時(shí)

借:銀行存款/應(yīng)收帳款

貸:主營(yíng)業(yè)務(wù)收入/其他業(yè)務(wù)收入

貸:應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交增值稅

結(jié)轉(zhuǎn)成本時(shí)

借:主營(yíng)業(yè)務(wù)成本/其他業(yè)務(wù)成本

貸:庫(kù)存商品/原材料(價(jià)稅合計(jì)金額)

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