企業(yè)所得稅季報(bào)本年累計(jì)數(shù)填哪個(gè)月?

年累計(jì)數(shù),不是本季.

填報(bào)說(shuō)明

1.第1行"營(yíng)業(yè)收入":填報(bào)納稅人截至本稅款所屬期末,按照國(guó)家統(tǒng)一會(huì)計(jì)制度規(guī)定核算的本年累計(jì)營(yíng)業(yè)收入.

如:以前年度已經(jīng)開(kāi)始經(jīng)營(yíng)且按季度預(yù)繳納稅申報(bào)的納稅人,第二季度預(yù)繳納稅申報(bào)時(shí)本行填報(bào)本年1月1日至6月30日期間的累計(jì)營(yíng)業(yè)收入.

2.第2行"營(yíng)業(yè)成本":填報(bào)納稅人截至本稅款所屬期末,按照國(guó)家統(tǒng)一會(huì)計(jì)制度規(guī)定核算的本年累計(jì)營(yíng)業(yè)成本.

3.第3行"利潤(rùn)總額":填報(bào)納稅人截至本稅款所屬期末,按照國(guó)家統(tǒng)一會(huì)計(jì)制度規(guī)定核算的本年累計(jì)利潤(rùn)總額.

企業(yè)所得稅季報(bào)怎么填寫(xiě)?

累計(jì)虧損不交企業(yè)所得稅,企業(yè)所得稅是按本年累計(jì)利潤(rùn)總額來(lái)計(jì)算的; 季報(bào)的填寫(xiě):本期數(shù)填4-6月的累計(jì)數(shù),累計(jì)數(shù)填1-6的累計(jì)數(shù); 減免所得稅如果是經(jīng)過(guò)稅務(wù)批準(zhǔn)的,可以自己填寫(xiě);如果沒(méi)有批準(zhǔn),自己填上也是無(wú)效的.

一、"營(yíng)業(yè)收入"一欄是要填上兩項(xiàng)收入的合計(jì)數(shù).

二、是什么優(yōu)惠政策?減免稅的144.65元是怎么算出來(lái)的?這具體得知道你公司的經(jīng)營(yíng)范圍或者是你單位是什么樣的企業(yè).我國(guó)企業(yè)所得稅法規(guī)定了企業(yè)所得稅優(yōu)惠政策有很多,例如:

1、從事農(nóng)林牧漁業(yè)、國(guó)家重點(diǎn)扶持的公共基礎(chǔ)設(shè)施項(xiàng)目投資經(jīng)營(yíng)、符合條件的環(huán)保、節(jié)能節(jié)水項(xiàng)目所得等.

2、對(duì)高新企業(yè)、小型微利企業(yè)、創(chuàng)投企業(yè)、非居民企業(yè)的優(yōu)惠

3、加計(jì)扣除優(yōu)惠、加速折舊優(yōu)惠、減計(jì)收入優(yōu)惠以及其他優(yōu)惠.

因此應(yīng)根據(jù)你單位的情況屬于哪類(lèi)優(yōu)惠,才能計(jì)算出.

請(qǐng)參閱《企業(yè)所得稅法》和《所得稅暫行條例》.

三、"本月(季)確定預(yù)繳的所得稅額":指的是依據(jù)稅務(wù)機(jī)關(guān)認(rèn)定的應(yīng)納稅所得額計(jì)算出的本月(季)應(yīng)繳納所得稅額.不能理解成通常所說(shuō)的預(yù)繳稅款.

企業(yè)所得稅季報(bào)本年累計(jì)數(shù)填哪個(gè)月?上文介紹了每一行每一列的填寫(xiě)內(nèi)容，其中營(yíng)業(yè)收入，營(yíng)業(yè)成本，利潤(rùn)總額的關(guān)系也進(jìn)行了分析，對(duì)此大家應(yīng)該知道怎么填寫(xiě)了， 企業(yè)所得稅怎么填寫(xiě)上文也進(jìn)行了分析，更多相關(guān)財(cái)務(wù)資訊，敬請(qǐng)關(guān)注會(huì)計(jì)學(xué)堂的更新！