基建賬如何并入大帳科目對應?

按照基建賬中"建筑安裝工程投資"、"設備投資"、"待攤投資"、"預付工程款"等科目余額.

借記新賬中"在建工程--基建工程"科目;按照基建賬中"交付使用資產"等科目余額,借記新賬中"固定資產"等科目;按照基

建賬中"現金"、"銀行存款"、"零余額賬戶用款額度"、"財政應返還額度"、"其他應收款"等科目余額.

分別借記新賬中"庫存現金"、"銀行存款"、"零余額賬戶用款額度"、"財政應返還額度"、"其他應收款"等科目;按照基建賬中"基建撥款"科目余額,貸記新賬中"財政補助結轉"、"財政補助結余"、"非財政補助結轉"科目;按照基建賬中"基建投資借款"科目余額,貸記新賬中"短期借款"、"長期借款"等科目; 按照基建賬中 "應付工程款" 科目余額, 貸記新賬中"應付賬款"、"長期應付款"科目;

按照基建賬中"其他應付款"科目,貸記新賬中"其他應付款"科目;按照基建賬中"建筑安裝工程投資"、"設備投資"、"待攤投資"、"預付工程款"、"交付使用資產"等科目余額合計數減去"應付工程款"、"其他應付款"等科目余額合計數后的金額,貸記新賬中"非流動資產基金"科目相關明細科目;按照基建賬中其他科目余額,分析調整新賬中相應科目; 按照上述借貸方差額, 貸記或借記新賬中 "事業基金"科目

行政單位基建賬如何按月并入呢?

答:1、確定基建賬科目與"大賬"科目的對應關系,將兩個制度的各個科目一一對應起來.

2、使用Excel設計行政單位基建并賬計算表.該表左方為基建賬科目,右方為"大賬"科目,縱向按資產、負債、凈資產、收入和支出五個會計要素及相應科目排列,基建賬的每個科目都要對應"大賬"的相關科目.

3、根據科目對應關系設置表內鏈接.

4、根據基建賬科目余額表,分別登記《行政單位基建并賬表》的月初余額、月末余額欄,由表自動產生"大賬"各科目的本期發生額.

按照基建賬中基建撥款科目本期貸方發生額中歸屬于同級財政撥款的部分,貸記"大賬"中財政撥款收入科目;

其余部分,貸記"大賬"中其他收入科目;

按照基建賬中上級撥入資金科目本期貸方發生額,貸記"大賬"中其他收入科目.

按新制度支出確認原則,對基建賬中相關科目本期發生額進行分析計算,按照計算出的數額,借記"大賬"中經費支出科目.

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