退貨可以開在藍字發(fā)票上嗎

答:不可以,根據(jù)《中華人民共和國增值稅暫行條例實施細則》 第十一條 小規(guī)模納稅人以外的納稅人(以下稱一般納稅人)因銷售貨物退回或者折讓而退還給購買方的增值稅額,應從發(fā)生銷售貨物退回或者折讓當期的銷項稅額中扣減;因購進貨物退出或者折讓而收回的增值稅額,應從發(fā)生購進貨物退出或者折讓當期的進項稅額中扣減.

一般納稅人銷售貨物或者應稅勞務,開具增值稅專用發(fā)票后,發(fā)生銷售貨物退回或者折讓、開票有誤等情形,應按國家稅務總局的規(guī)定開具紅字增值稅專用發(fā)票.未按規(guī)定開具紅字增值稅專用發(fā)票的,增值稅額不得從銷項稅額中扣減.因此,貴公司上述業(yè)務應由銷售方開具紅字增值稅專用發(fā)票處理.

退貨的會計處理怎么做?

答:如果進貨和退貨都是當月發(fā)生的,其實最簡單的方法是讓對方把原來的發(fā)票作廢,重新開一張發(fā)票就好了.  現(xiàn)在供方不肯重新開票,那么你們需要到稅務局辦理"退貨證明",然后提供給供方,讓他們就退貨部分的金額開具紅字發(fā)票,你們的帳上先記全額的進貨和進項稅額以及應付帳款.

1、退貨時的賬務處理:

(1)未付款前:

借:主營業(yè)務收入

貸:應收賬款

貸:應交稅費-應交增值稅(銷項稅額) 紅字金額 (紅字發(fā)票)

(2)已付款:

借:主營業(yè)務收入

貸:銀行存款(全額和部份)

貸:應交稅費-應交增值稅(銷項稅額)紅字金額 (紅字發(fā)票)

貸:財務費用-現(xiàn)金折扣

2、退貨后期的財務處理

(1)入庫時:

借:原材料

貸:應付賬款

(2)原材料退回給供貨方:

借:應付賬款

貸:原材料

借:現(xiàn)金

貸:應付賬款

銷售退回的處理方式:

處理方式

1.本年度銷售的商品,在年度終了前(12月31日)退回,沖減退回月份的主營業(yè)務收入以及相關的成本、稅金.

2.以前年度銷售的商品,在年度財務報告批準報出后退回的,通過以前年度損益調整科目核算.

3.銷售退回時,對已發(fā)生的現(xiàn)金折扣或銷售折讓,應同時沖減銷售退回當期的折扣、折讓;如該項銷售在資產負債表日及之前已發(fā)生現(xiàn)金折扣或銷售折讓的,應同時沖減報告年度相關的折扣、折讓.

公司發(fā)生退貨我們怎么開發(fā)票,怎么做賬務處理,上文都已經講解清楚了,不知道大家對于退貨可以開在藍字發(fā)票上嗎以及退貨的會計處理怎么做?都明白了嗎?不懂的,歡迎前往會計學堂的答疑中心,提出你的疑問.