小規模納稅人季度不超過30萬怎么填表

1.通過數字證書登錄"網上稅務局",單擊"網上辦稅";

2.自動識別稅號,輸入密碼,單擊"登錄";

3.選擇適用的數字證書,單擊"確定";

4.輸入PIN碼,默認為"111111",單擊"確定"

5.單擊"網上申報繳稅"可以申報小規模增值稅,地方稅可以單擊"地方稅費業務辦理";

6.在菜單里選擇"增值稅申報"

7.下面是小規模增值稅申報表,第一大項本期數第2欄填寫"稅務機關代開的增值稅專用發票不含稅銷售額",第10欄填寫"小微企業免稅銷售額",如果本季度自行開票銷售額不超過9萬元,那么,第1欄=第2欄、第9欄=第1欄.本年累計不用填寫,會自動計算的;

8.第二部分是稅款計算,"本期免稅額"就是本期銷售額不超過9萬元而產生的免稅額,第15欄"本期應納稅額"是因為本期我們在稅局代開發票而產生的增值稅,代開發票產生的增值稅是不免的,同時,在代開是已經實際繳納,所以,"本期應補(退)稅額"為零.申報表填寫完畢以后直接申報即可.

小規模納稅人季度申報表怎么填

小規模納稅人

(1)從事貨物生產或者提供應稅勞務的納稅人,以及從事貨物生產或者提供應稅勞務為主(即納稅人的貨物生產或者提供勞務的年銷售額占年應稅銷售額的比重在50%以上),并兼營貨物批發或者零售的納稅人,年應征增值稅銷售額(簡稱應稅銷售額)在50萬元以下(含本數)的.

(2)除上述規定以外的納稅人,年應稅銷售額在80萬元以下(含本數).

填寫日期

首先需要填寫的就是日期,這個日期并不是填寫報表的日期,而是稅款所屬期.小規模納稅人所屬日期比較特殊,是按照季度來填寫,比如第一個季度就是1月份到3月份,所以這個日期不要填錯了.

填寫本期數據

小規模納稅人增值稅申報表的本期數據就是當季度的數據,同時還要分清楚是貨物勞務還是服務,這兩項是填寫在不同列的,所以需要分清楚.

本年累計數據

本年累計數據就是從當年年初截止到所屬日期的數據,這是一個合計數據,包含了本期數據.所以填寫申報表的時候,要分清楚數據是本期數,還是本年累計數.

填寫專用發票數據

小規模納稅人本身是不可以開具增值稅專用發票的,但是可以讓稅局的工作人員幫忙開具.此部分增值稅專用發票的數據填寫在第二欄,第一欄填寫:第二欄和第三欄的合計數,小規模納稅人自己開具的普通季度超過9萬的,數據填寫在第三欄.

填寫普通發票數據

小規模納稅人自己開具的普通發票數據,填寫在報表的第十欄,第九欄填寫:第十欄,第11欄,第12欄的合計數.強調一下:第十欄是填寫季度不超過9萬的普票數據,超過9萬的填寫在第3欄.

填寫本期應納稅

本期應納稅就是本期小規模納稅人初始計算應繳納的增值稅,填寫在報表的第15欄.

填寫應補退稅

如果小規模納稅人本期有預繳的稅金,比如讓稅局工作人員幫忙開具的增值稅發票,通常都是需要先繳納增值稅的,這部分已經繳納的增值稅填寫在第21欄.第22欄本期應補退稅額,填寫最終需要繳納的增值稅.

小規模納稅人季度不超過30萬怎么填表？上文會計學堂小編已經將小規模納稅人季度不超過30萬免稅,網上報稅怎么填報的流程全部整理出來了，如果大家看完上文資料還是不清楚的話，可以到頁面彈窗咨詢在線答疑老師解答哦。