上個(gè)月未開(kāi)票本月開(kāi)票怎么申報(bào)

對(duì)一般納稅人而言:

假設(shè)某企業(yè)為一般納稅人,1月銷售貨物取得開(kāi)票不含稅收入20萬(wàn),取得未開(kāi)票不含稅收入1萬(wàn)元(稅率為16%).該企業(yè)1月收入應(yīng)當(dāng)如何申報(bào)?

該企業(yè)應(yīng)填寫(xiě)1月增值稅申報(bào)表附表(一)未開(kāi)具發(fā)票欄次申報(bào).

對(duì)小規(guī)模納稅人而言:

假設(shè)某企業(yè)為小規(guī)模納稅人,3月銷售貨物取得未開(kāi)票不含稅收入為10萬(wàn).該企業(yè)第一季度收入應(yīng)當(dāng)如何申報(bào)?

由于企業(yè)3月取得未開(kāi)票收入,屬于第一季度取得的收入,因此第一季度申報(bào)增值稅時(shí)應(yīng)填寫(xiě)增值稅申報(bào)表應(yīng)征增值稅不含稅銷售額(3%征收率)欄次申報(bào).即只將取得的未開(kāi)票收入金額填寫(xiě)在第1欄次,第2、3欄次不填寫(xiě)金額.

增值稅申報(bào)表中的未開(kāi)票收入次月怎么沖?

1.如果上月會(huì)計(jì)將增值稅申報(bào)表中的未開(kāi)票收入,做了銷售憑證,建議先用紅字憑證沖出上月未開(kāi)票收入,再做藍(lán)字憑證,確認(rèn)對(duì)未開(kāi)票收入實(shí)際金額的調(diào)整;

2.申報(bào)增值稅申報(bào)表附表一,未開(kāi)票收入欄:填負(fù)數(shù),并寫(xiě)申報(bào)說(shuō)明,最好與稅局專管員打好招呼,能有專管員簽字最妥當(dāng).

上個(gè)月未開(kāi)票本月開(kāi)票怎么申報(bào)?總體上來(lái)說(shuō),對(duì)于一些沒(méi)有開(kāi)票的留到本月在開(kāi)票的納稅申報(bào)可以分一般納稅人和小規(guī)模納稅人來(lái)處理,因?yàn)樾∫?guī)模納稅人是按季度申報(bào)的,那么在申報(bào)時(shí)哪個(gè)沒(méi)有開(kāi)票的就填寫(xiě)到哪一欄,一般納稅人的處理可以參考上文資料.更多的會(huì)計(jì)知識(shí)在會(huì)計(jì)學(xué)堂網(wǎng)上還有很多,大家都可以來(lái)看看.