金稅開票服務費當月不抵扣怎么做賬

如果當月取得增值稅專用發票,卻沒有勾選認證抵扣,可以把未勾選認證的進項稅額記入"應交稅費-應交增值稅-待抵扣進項稅額"科目,待勾選認證抵扣后,再轉到"進項稅額"科目中.會計分錄如下:

未勾選認證時:

借:原材料/庫存商品……

貸:應交稅費-應交增值稅-待抵扣進項稅額

貸:應付賬款-應付貨款

勾選認證后:

借:應交稅費-應交增值稅-進項稅額

貸:應交稅費-應交增值稅-待抵扣進項稅額

防偽稅控技術服務費抵扣怎么做賬?

1、取得防偽稅控技術服務費發票(必須是增值稅專用發票)不要認證,全額列"管理費用"科目,等抵減應交增值稅后,再沖減"管理費用"科目.

2、會計科目處理:

(1)支付防偽稅控技術服務費時,借:管理費用  貸:銀行存款(或庫存現金)

(2)抵減應交增值稅時,借:應交稅費-應交增值稅(抵減增值稅) 貸:管理費用

3、購買稅控專用設備時:

借:固定資產或管理費用-辦公費

貸:庫存現金或銀行存款

4、在有增值稅的月份抵扣時

借:應交稅費-增值稅-減免稅額

借:管理費用(紅字)

金稅開票服務費當月不抵扣怎么做賬?整體上來說,其實關于金稅盤服務費用沒有抵扣的部分可以將其計入應交稅費科目的待抵扣進項稅額的明細科目中核算,等到抵扣后再將其轉入抵扣進項稅額的科目處理.相關的介紹資料都在上文介紹了,如果大家還有什么不明白的地方都可以來會計學堂網搜索.