轉出未交增值稅年底怎么結轉

年末的時候把增值稅下三級科目結平

借:應交稅費--應交增值稅--銷項稅額

應交稅費--應交增值稅--進項稅額轉出

貸:應交稅費--應交增值稅--進項稅額

應交稅費--應交增值稅--轉出未交增值稅等

進項稅轉出年底結轉:

1、年結:看12月份增值百稅是應交還是留底.

2、應交:將未交增值稅轉出后,再將銷項稅、進項稅、轉出未交增值稅、進項稅額轉出等互轉,結果是轉平,除應交增值稅--未交增值稅有貸方余額,第二年繳納.

3、留底:將銷項稅、轉出未交增值稅、進項稅額轉出等轉至進項稅,應交增值稅--應交稅金--進項稅額有借方余額,就度是留底金額,為第二年的年初未抵扣數.

年底應交增值稅如何結轉?

一、"應交增值稅"科目,每月的明細科目借貸方余額可不結平,但在年底必須要結平各明細科目.

1、結轉進項稅額:

借:應交稅費--度應交增值稅--轉出未交增值稅

貸:應交稅費--應交增值稅(進項)

2、結轉銷項稅額:

借:應交稅費--應交增值稅(銷項)

貸:應交稅費--應交增值稅--轉出未交增值稅

二、根據"應交知稅費--應交增值稅--轉出未交增值稅"科目差值,轉入"應交稅費--未交增值稅"科目借道或貸.若"應交稅費--未交增值稅"科目借方有余額為有留的進項稅;若貸方有余額,則為應交的稅費.

三、在下月繳納時:

借:應交稅費--未交增值稅

貸:銀行存款

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