補(bǔ)發(fā)上月的工資如何做會(huì)計(jì)分錄？
答：1、發(fā)放工資：
借：應(yīng)付職工薪酬-工資
貸：其他應(yīng)收款-社會(huì)保險(xiǎn)（個(gè)人）
其他應(yīng)收款-公積金（個(gè)人）
應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交個(gè)人所得稅
銀行存款/庫(kù)存現(xiàn)金
2、繳納社保：
借：管理費(fèi)用-社會(huì)保險(xiǎn)（單位）
管理費(fèi)用-公積金（單位）
其他應(yīng)收款-社保（個(gè)人）
其他應(yīng)收款-公積金（個(gè)人）
貸：銀行存款
3、繳納個(gè)稅：
借：應(yīng)交稅費(fèi)-個(gè)人所得稅
貸：銀行存款
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1.計(jì)提工資 借：××費(fèi)用（管理/銷售等） 貸：應(yīng)付職工薪酬——工資 2.計(jì)提社保（企業(yè)部分） 借：××費(fèi)用（管理/銷售等） 貸：應(yīng)付職工薪酬——社保 3.次月發(fā)放工資時(shí) 借：應(yīng)付職工薪酬——工資 貸：其他應(yīng)收款——社保(個(gè)人部分) 應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交個(gè)人所得稅 庫(kù)存現(xiàn)金／銀行存款或現(xiàn)金 4.上交杜保 借：應(yīng)付職工薪酬——社保(企業(yè)部分) 其他應(yīng)收款——社保(個(gè)人部分) 貸：銀行存款或現(xiàn)金 5.上交個(gè)人所得稅 借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交個(gè)人所得稅 貸：銀行存款或現(xiàn)金 答
在22年做補(bǔ)計(jì)提工資的分錄，然后再更正2021年的四季度的財(cái)務(wù)報(bào)表，更正2021年度的財(cái)務(wù)報(bào)表年報(bào)，再去做匯算清繳，這樣的話就可以計(jì)入當(dāng)年的二一年的成本費(fèi)用。 答
你好！這個(gè)計(jì)入工資總額，借：管理費(fèi)用—工資—通訊補(bǔ)貼 貸應(yīng)付職工薪酬 答
你好，扣了一部分補(bǔ)貼是什么意思？代收代付的業(yè)務(wù)嗎？ 答
當(dāng)時(shí)掛了其他應(yīng)收款嗎 借應(yīng)付職工薪酬工資， 貸其他應(yīng)收款，個(gè)人負(fù)擔(dān)的社保 答
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