零余額賬戶對賬單的使用方法

處理完當月賬務后,應就單位"零余額賬戶"與代理銀行提供的對賬單核對財政授權支付的額度、支出數、額度結余數,經雙方簽證后的對賬單由事業單位隨同月份會計報表逐級上報.每日終了,事業單位應編制現金日報表.

1、預算單位出納賬上的"零余額賬戶"借方余額應該與銀行的預算單位財政支付額度對賬表的期末結余額度一致;

2、預算單位"零余額賬戶"借方反映的是單位從財政收到的零余額用款額度,與單位財務賬上的撥人經費、財政補助收入、預算外收入、事業收入等科目的貸方發生額一致;

3、預算單位"零余額賬戶"貸方反映預算單位零余額的支付、退款及繳存現金的數額,與單位財務賬上的授權支付數額一致.

零余額賬戶用款額度是什么意思?

零余額賬戶用款額度,是指你的撥款并未實際撥到你的實戶上,而是給你一個用款額度控制數,需要用錢的時候再在國庫集中支付系統中申請.

比如說支出一筆工資300萬,申請后,你才能夠從這個戶開支票轉300萬的工資,零余額賬戶上會收入撥款額度300萬,同時支付工資300萬,余額仍然為零.每次財政撥款時只給你一個總的控制數,你實際上并沒有拿到錢,錢實際還在國庫的賬戶上.

以上整理的資料信息,就是針對零余額賬戶對賬單的使用方法說明.針對零余額賬戶對賬操作涉及到三個數據的對等.銀行零余額賬戶結存要等于單位賬面零余額賬戶結存,要等于申請可授權使用的金額.如果大家對零余額賬戶還有什么疑問,可以咨詢會計學堂的老師們.